PDA

View Full Version : Viết hoá đơn kế toán công trình



hangnguyen1278bn
26-08-2011, 09:14 PM
Chào các bạn trong diễn đàn
Có bạn nào làm kế toán xây dựng tư vấn cho mình một chút nha
Mình làm kế toán đã lâu nhưng toàn làm kế toán sản xuất và thương mại mà không làm kế toán xây dựng lên giừo chuyển sang mình thấy khó quá
Các bạn giúp mình những câu hỏi sau:
1. Trong hồ sơ quyết toán của mình có số liệu như sau:
- Giá trị quyết toán trước thuế: 320.122.505 đ
- Thuế GTGT: 32.012.251 đ
- Giá trị quyết toán sau thuế: 352.134.756 đ
- Chi phí xây dựng nhà tạm: 3.521.348 đ
- Trung chuyển vật liệu: 23.065.270 đ
- Tổng giá trị quyết toán: 378.721.373 đ
Vậy bây giờ mình viết hoá đơn công trình cho chủ đầu tư là 378.721.373đ
Thuế GTGT 10%: 37.872.137đ

hay là viết DT chưa thuế: 320.122.505 đ
Thuế 10%: 32.012.251 đ
2. Về phần nộp thuế cho nhà nước thì nộp phần chênh lệch sau khi đã trừ số thuế đầu vào của NVL được khấu trừ theo như bình thường đúng không các bạn
Các bạn giúp mình nhé nhanh nhé Hiccccc hết năm rùi
Nếu có thể các bạn chat cho mình theo địa chỉ:hoamoclan8883@yahoo.com

Perfume_at
26-08-2011, 09:14 PM
Nếu chủ đầu tư cung cấp toàn bộ các dịch vụ trên thì viết hoá đơn toàn bộ nhưng trước khi viết nên trao đổi với kế toán trưởng bên bạn có cần tách riêng ra 3 hóa đơn không (do cách thức hạch toán theo 1 hay nhiều hợp đồng khác nhau).
Thuế kê khai phải nộp theo hóa đơn : đương nhiên số thực nộp là số sau khi trừ đi thuế được khấu trừ đầu vào

hangnguyen1278bn
26-08-2011, 09:14 PM
Cảm ơn bạn nhiều nhé bạn ơi cho mình hỏi một chút nữa.
Cônng ty mình làm từ A đến Z luôn do đó mình phải viết hoá đơn toàn bộ theo số quyết toán đúng không? nếu vậy thì thuế đầu ra của mình sẽ bị chênh lệch so với hồ sơ quyết toán đúng không ạh
HSQT: 32.012.251
nhưng khi viết hoá đơn ra thì thuế toàn CT sẽ là:27.872.137
Hicccccc công ty mình không có kế toán trưởng vì là công ty nhỏ lên chỉ có mình làm kế toán

xphong
26-08-2011, 09:14 PM
Trích nguyên văn:
Nguyên văn bởi Perfume_at
Nếu chủ đầu tư cung cấp toàn bộ các dịch vụ trên thì viết hoá đơn toàn bộ nhưng trước khi viết nên trao đổi với kế toán trưởng bên bạn có cần tách riêng ra 3 hóa đơn không (do cách thức hạch toán theo 1 hay nhiều hợp đồng khác nhau).
Thuế kê khai phải nộp theo hóa đơn : đương nhiên số thực nộp là số sau khi trừ đi thuế được khấu trừ đầu vào


Sao phải trao đổi?
Việc cấp hóa đơn cho chủ đầu tư căn cứ vào hồ sơ thanh toán khối lượng xây dựng hoàn thành.
Số tiền ghi nhận trên hoá đơn là tổng giá trị được chủ đầu tư chấp nhận thanh toán. Trong trường hợp này, nó bao gồm:
- Giá trị xây lắp hoàn thành.
- Chi phí phụ trợ (lán trại)
- Chênh lệch vật tư (bù giá vận chuyển).
Tổng số tiền được thanh toán đã bao gồm thuế GTGT.

hangnguyen1278bn
26-08-2011, 09:14 PM
Hiiiiiiiiiiiii cám ơn bạn xphong nhé. vì mình mới làm bên lĩnh vực này lên cũng hơn bỡ ngỡ một chút
bạn cho mình hỏi thêm một chút nữa: Nếu viết theo giá trị chủ đầu tư chấp nhận trả cho công ty mình, vậy thì số thuế GTGT đầu ra mình phải nộp sẽ chênh so vơi trong quyết toán thì có sao không nhỉ?(Vì QT là số thuế GTGT phải nộp là DT x 10 % chưa bao gồm các chi phí lán trại ....)

xphong
26-08-2011, 09:14 PM
Trích nguyên văn:
Nguyên văn bởi hangnguyen1278bn
Hiiiiiiiiiiiii cám ơn bạn xphong nhé. vì mình mới làm bên lĩnh vực này lên cũng hơn bỡ ngỡ một chút
bạn cho mình hỏi thêm một chút nữa: Nếu viết theo giá trị chủ đầu tư chấp nhận trả cho công ty mình, vậy thì số thuế GTGT đầu ra mình phải nộp sẽ chênh so vơi trong quyết toán thì có sao không nhỉ?(Vì QT là số thuế GTGT phải nộp là DT x 10 % chưa bao gồm các chi phí lán trại ....)


Thật ra giá trị quyết toán công trình là 378.721.373đ, trong đó:
Doanh thu của doanh nghiệp: 344.292.157 đ
Thuế GTGT phải nộp: 34.429.216 đ

htlinh
26-08-2011, 09:14 PM
Trích nguyên văn:
Nguyên văn bởi hangnguyen1278bn
Chào các bạn trong diễn đàn
Có bạn nào làm kế toán xây dựng tư vấn cho mình một chút nha
Mình làm kế toán đã lâu nhưng toàn làm kế toán sản xuất và thương mại mà không làm kế toán xây dựng lên giừo chuyển sang mình thấy khó quá
Các bạn giúp mình những câu hỏi sau:
1. Trong hồ sơ quyết toán của mình có số liệu như sau:
- Giá trị quyết toán trước thuế: 320.122.505 đ
- Thuế GTGT: 32.012.251 đ
- Giá trị quyết toán sau thuế: 352.134.756 đ
- Chi phí xây dựng nhà tạm: 3.521.348 đ
- Trung chuyển vật liệu: 23.065.270 đ
- Tổng giá trị quyết toán: 378.721.373 đ
Vậy bây giờ mình viết hoá đơn công trình cho chủ đầu tư là 378.721.373đ
Thuế GTGT 10%: 37.872.137đ

hay là viết DT chưa thuế: 320.122.505 đ
Thuế 10%: 32.012.251 đ
2. Về phần nộp thuế cho nhà nước thì nộp phần chênh lệch sau khi đã trừ số thuế đầu vào của NVL được khấu trừ theo như bình thường đúng không các bạn
Các bạn giúp mình nhé nhanh nhé Hiccccc hết năm rùi
Nếu có thể các bạn chat cho mình theo địa chỉ:hoamoclan8883@yahoo.com


Bạn Xphong nói đúng đó. bên mình xuất HĐ giống như bạn xphong nói.
chi phí xây dựng nhà tạm và chi phí trung chuyển vật liệu đuọc tính tỷ lệ theo giá trị quyết toán sau thuế nên đương nhiên hai chi phí này đã bao gồm thuế GTGT 10%.
như vậy :
Doanh thu của doanh nghiệp: 344.292.157 đ
Thuế GTGT phải nộp: 34.429.216 đ .

satthu
26-08-2011, 09:14 PM
cho mình hỏi thêm xuất đơn, công ty mình là nhà thầu thi công cho chủ đầu tư nhưng mình đang băn khoan không biết xuất hóa đơn cho chủ đầu tư như thế nào?
quyết toán: 10tr đã bao gồm thuế GTGT 10%, nhưng ngoài ra có thêm một khỏan chi phí đó là giấy phép kinh doanh công ty tôi phải trả nhưng không có thuế xuất ví dụ nhưng là 1triệu. Vậy xin hỏi tôi xuất hóa đơn nhưng thế nào?

chinhsen2007
26-08-2011, 09:14 PM
Trích nguyên văn:
Nguyên văn bởi hangnguyen1278bn
Chào các bạn trong diễn đàn
Có bạn nào làm kế toán xây dựng tư vấn cho mình một chút nha
Mình làm kế toán đã lâu nhưng toàn làm kế toán sản xuất và thương mại mà không làm kế toán xây dựng lên giừo chuyển sang mình thấy khó quá
Các bạn giúp mình những câu hỏi sau:
1. Trong hồ sơ quyết toán của mình có số liệu như sau:
- Giá trị quyết toán trước thuế: 320.122.505 đ
- Thuế GTGT: 32.012.251 đ
- Giá trị quyết toán sau thuế: 352.134.756 đ
- Chi phí xây dựng nhà tạm: 3.521.348 đ
- Trung chuyển vật liệu: 23.065.270 đ
- Tổng giá trị quyết toán: 378.721.373 đ
Vậy bây giờ mình viết hoá đơn công trình cho chủ đầu tư là 378.721.373đ
Thuế GTGT 10%: 37.872.137đ

hay là viết DT chưa thuế: 320.122.505 đ
Thuế 10%: 32.012.251 đ
2. Về phần nộp thuế cho nhà nước thì nộp phần chênh lệch sau khi đã trừ số thuế đầu vào của NVL được khấu trừ theo như bình thường đúng không các bạn
Các bạn giúp mình nhé nhanh nhé Hiccccc hết năm rùi
Nếu có thể các bạn chat cho mình theo địa chỉ:hoamoclan8883@yahoo.com

giang3v
26-08-2011, 09:14 PM
Trích nguyên văn:
Nguyên văn bởi satthu
cho mình hỏi thêm xuất đơn, công ty mình là nhà thầu thi công cho chủ đầu tư nhưng mình đang băn khoan không biết xuất hóa đơn cho chủ đầu tư như thế nào?
quyết toán: 10tr đã bao gồm thuế GTGT 10%, nhưng ngoài ra có thêm một khỏan chi phí đó là giấy phép kinh doanh công ty tôi phải trả nhưng không có thuế xuất ví dụ nhưng là 1triệu. Vậy xin hỏi tôi xuất hóa đơn nhưng thế nào?


CT QToán 10tr thì chia ngược trở lại cho 1.1 để ra doanh thu. Còn thuế bằng DT x 10%
Cộng lại: DT + thuế = 10trđ
Còn chi phí giấy phép kinh doanh là gi vậy bạn? cái đấy Cty mình phải chi mà còn viết hoá đơn để làm gì ạ? Cty chi ra phải hạch toán vào khoản mục chi phí của Cty chứ? Sao lại còn pải viết hoá đơn.

chinhsen2007
26-08-2011, 09:14 PM
- Kế toán ct trọn goi (toàn bộ làm tất)
1. Nếu thanh toán, theo từng giai đoạn hoàn thành thì phải xuất hoá đơn từng giai đoạn. Để kê khai thuế. (thường các công trình lớn là làm như vậy)
2. Nếu viết theo giá trị quyết toán được thẩm định thì thường hay bị chậm so với bàn giao CT (Tuỳ cơ ứng biến viết hoá đơn kê khai thuế sao cho không bị chậm)
3. Còn về phần ban hỏi thì số tiền thuế đầu vào trừ đi đầu ra là đúng.
- Nợ TK 131, 111 378.721.373
Có TK 511 344.292.157
Có TK 3331 34.429.216
- Nợ TK 632 theo NVL, NC và các CP liên quan
Có TK 154...

buituongvi1986
26-08-2011, 09:14 PM
Chào cả nhà, đã lâu rồi mình mới có dịp vào diễn đàn thấy nhiều vấn đề hay qua đi. và mình cũng có một vấn đề mong cả nhà giúp đỡ mình với:
DN mình là đơn vị thi công một công trình, tròng quá trình thi công bọn mình có xin tạm ứng của chủ đầu tư 260tr, nhưng kế toán chủ đầu tư đã trả bên mình là 280tr trong khi đó GTQT công trình có 270tr. trong số 280tr mình đã viết trả HĐ 180tr cả VAT,
vấn đề của mình là số tiền thừa đó mình sẽ phải làm như thế nào trên bảng công nợ
mình mong cả nhà giúp mình trong trường hợp này

vachan
26-08-2011, 09:14 PM
Nêu CT da hoan thanh va chu dau tu chap nhan gia trị quyet toan la 270 thi ban xuat not hoa don 90tr tra ho, con 10tr thua thi cu de du Co TK 131 khi nao chu dau tu yeu cau tra thi tra lai, ben minh cug co truong hop duoc tra thua nhug ko nhieu, chu dau tu ko doi lai thi ben minh lap bien ban va chuyen no sang TK 711

VietPhuong2033
26-08-2011, 09:14 PM
Trích nguyên văn:
Nguyên văn bởi satthu
cho mình hỏi thêm xuất đơn, công ty mình là nhà thầu thi công cho chủ đầu tư nhưng mình đang băn khoan không biết xuất hóa đơn cho chủ đầu tư như thế nào?
quyết toán: 10tr đã bao gồm thuế GTGT 10%, nhưng ngoài ra có thêm một khỏan chi phí đó là giấy phép kinh doanh công ty tôi phải trả nhưng không có thuế xuất ví dụ nhưng là 1triệu. Vậy xin hỏi tôi xuất hóa đơn nhưng thế nào?


Cty mình cũng làm xây dựng.. Mình thâý khi xúât hóa đơn trên bạn chỉ cần xúât theo giá trị 10tr đã bao gồm thuế GTGT 10%:
Dt = 10Tr : 1,1 = 9.090.909 ( chưa VAT)

thuế : (10tr-dt) = 909.091 ( Vat 10%)
Thanh toán 10tr
bạn hỏi chi phí GPKD thì mình chẳng thâý công ty nào xúât hóa đơn cả đâu bạn à

tuyetphung
26-08-2011, 09:14 PM
chao cac ban minh la thanh vien moi cua dien dan.
minh moi vao lam ke toan ben xd nhung minh lai ko hoc ke toan xd nen chang bit j ca lo wa mong cac ban loi khuyen

0975510584
26-08-2011, 09:14 PM
Bạn nói là xin tạm ứng bên chủ đầu tư 260tr, nhưng chủ đầu tư trả 280tr là sao. Khi bên đơn vị muốn tạm ứng hay thanh toán tiền công trình thì phải làm thủ tục rút vốn đầu tư qua nơi đơn vị mở tài khoản (kho bạc nơi đơn vị mở tài khoản), Nếu cty bạn làm thủ tục chuyển tiền là 260tr, thì kho bạc sẽ chỉ làm thủ tục chuyển khoản cho cty bạn 260tr thui chứ, tiền nhà nước chứ có phải tiền túi cá nhân đâu mà thích chuyển bao nhiêu thì chuyển

0975510584
26-08-2011, 09:14 PM
Bạn chỉ xuất hoá đơn phần chi phí xây dựng thui, còn chi phí nhà tạm thì nó đã nằm trong giá trị xây dựng rùi

giadinhheo
26-08-2011, 09:14 PM
Trích nguyên văn:
Nguyên văn bởi 0975510584
Bạn nói là xin tạm ứng bên chủ đầu tư 260tr, nhưng chủ đầu tư trả 280tr là sao. Khi bên đơn vị muốn tạm ứng hay thanh toán tiền công trình thì phải làm thủ tục rút vốn đầu tư qua nơi đơn vị mở tài khoản (kho bạc nơi đơn vị mở tài khoản), Nếu cty bạn làm thủ tục chuyển tiền là 260tr, thì kho bạc sẽ chỉ làm thủ tục chuyển khoản cho cty bạn 260tr thui chứ, tiền nhà nước chứ có phải tiền túi cá nhân đâu mà thích chuyển bao nhiêu thì chuyển


Chuyển thừa tiền là chuyện bình thường mà bạn; mình ví dụ nhé:

1. Giá trị ký hợp đồng và dự toán là :4.3 tỷ
2. Thi công xong công trình chuyển khoản 95%, giữ lại 5% bảo hành, có khi 5% bảo hành này bảo lãnh bằng ngân hành, chủ đầu tư thanh toán tất
3. Khi quyết toán: Thông thường khi thi công xong chờ quyết toán hàng năm là ít, theo quy định mới còn phải kiểm toán nữa. Giá trị kiểm toán, quyết toán này có thể nhỏ hơn 95% số tiền chủ đầu tư đã trả cho bên thi công chứ ạ

Chuyển khoản qua kho bạc:

Đối với từng dự án đều có 1mã số QHNS riêng rẽ. Tiền vốn tỉnh, thành phố, huyện, xã,.. cho công trình bao nhiêu sẽ chuyển về kho bạc với mã QHNS đó. Kho bạc căn cứ vào hồ sơ thanh toán để chuyển khoản, miễn sao nó không vượt tổng mức đầu tư và số tiền hiện có trong tài khoản là OK.

Việc công ty xin chuyển khoản 260tr mà chủ đầu tư chuyển 280tr chắc do nhầm lẫn hoặc quan hệ giữa 2 bên,......