PDA

View Full Version : Bù trừ công nợ



tthoa
20-07-2011, 01:33 AM
Các thành viên cho mình hỏi :

Cty mình vừa mua một số công cụ làm việc văn phòng của công ty A như : Bàn làm việc, máy vi tính.... và công ty A đã xuất hoá đơn VAT cho công ty mình, tức là công ty mình đang nợ công ty A. Đồng thời công ty mình cũng đang thực hiện hợp đồng dịch vụ với Bên A (Cty mình là Bên nhận thầu) , tức là sau khi bên công ty mình thực hiện xong hợp đồng thì công ty mình sẽ xuất hoá đơn VAT thì công ty A sẽ nợ công ty mình.
do đó số công cụ làm việc Văn phòng trên mình muốn để bù trừ công nợ với công ty A.
Thì mình phải hạch toán như thế nào ? làm thủ tục bù trừ như thế nào ?
Các thành viên góp ý cho mình nhé .

hueanh8184
20-07-2011, 01:33 AM
Bạn chỉ bù trừ để 2 công ty biết với nhau thôi, chứ còn khi làm sổ sách thì phải có phiếu thu và phiếu chi , hoặc chuyển khoản chứ

Dangthaituan_82
20-07-2011, 01:33 AM
Trước tiên mình muốn xác định lại một chút: Cty A cung cấp công cụ dụng cụ để cho cty bạn làm thầu với bên Cty A? Nếu đúng vậy thì để đảm bảo nhất 02 bên nên làm một hợp đồng thỏa thuận bù trừ công nợ. Còn lai bên nào thiếu thừa thì phát hành hóa đơn và Creditnote cho bên kia.
VD: Bên công ty A bán cho bên bạn một lô Máy tính, trị giá 50,000,000 đ. Bên bạn nhận thầu từ Cty A là 60,000,000 đ.

Lúc này làm một hợp đồng bù trừ công nợ và tính chênh lệch bù trừ bên bạn vẫn phải thu từ bên A 10,000,000 đ. Bạn phải phát hành hóa đơn trị giá 60,000,000 đ, đồng thời phát hành thêm một credit note trị giá 50,000,000 đ. Lúc này bên kia chỉ phải trả cho bạn thêm 10,000,000 đ. lưu ý trên credit note cũng phải ghi rõ số hóa đơn mà bên Cty A phát hành cho lô hàng và chi tiết mặt hàng đuợc thì càng tốt. Tốt nhất để đảm bảo bạn phải làm một hợp đồng thỏa thuận bù trừ thì hãy bù trừ không thì tỷ lệ rủi ro rất cao.

tthoa
20-07-2011, 01:33 AM
Cám ơn các Thành viên đã góp ý.
MÌnh sẽ nói cụ thể hơn :
Cty A cung cấp CCDC cho cty mình thì họ sẽ xuất hoá đơn coi như bán cho cty mình.
Còn Cty mình nhận thầu với cty A thì Công ty mình sẽ xuất hoá đơn cho cty A. Việc xuất hoá đơn mua bán, hoá đơn nhận thầu là hai việc riêng biệt. Nên việc bù trừ công nợ là ngầm định với nhau thôi, Nên mình định giải quyết như sau :
Khi cty A xuất hoá đơn thì mình sẽ ghi nhận nợ (C331 : 50Tr)
Khi cty mình xong thầu và xuất hoá đơn thì mình sẽ ghi nhận : (N131 : 60Tr)
Khi cty A thanh toán tiền cho bọn mình thì cty mình sẽ viết phiếu thu đủ 60tr.
Còn cty mình sẽ viết phiếu chi cho cty A là 50tr.
Không biết mình làm như thế có ổn không ? các bạn tư vấn cho mình tiếp nhé

Hoa Mai
20-07-2011, 01:33 AM
Trích nguyên văn:
Nguyên văn bởi tthoa
Cám ơn các Thành viên đã góp ý.
MÌnh sẽ nói cụ thể hơn :
Cty A cung cấp CCDC cho cty mình thì họ sẽ xuất hoá đơn coi như bán cho cty mình.
Còn Cty mình nhận thầu với cty A thì Công ty mình sẽ xuất hoá đơn cho cty A. Việc xuất hoá đơn mua bán, hoá đơn nhận thầu là hai việc riêng biệt. Nên việc bù trừ công nợ là ngầm định với nhau thôi, Nên mình định giải quyết như sau :
Khi cty A xuất hoá đơn thì mình sẽ ghi nhận nợ (C331 : 50Tr)
Khi cty mình xong thầu và xuất hoá đơn thì mình sẽ ghi nhận : (N131 : 60Tr)
Khi cty A thanh toán tiền cho bọn mình thì cty mình sẽ viết phiếu thu đủ 60tr.
Còn cty mình sẽ viết phiếu chi cho cty A là 50tr.
Không biết mình làm như thế có ổn không ? các bạn tư vấn cho mình tiếp nhé


Trong trường hợp này 02 cty đều xuất hóa đơn >20tr, có thuế GTGT, đều phải cần chứng từ thanh tóan qua Ngân hàng để được khấu trừ VAT, nên mình nghĩ định khỏan như bạn, và tiến hành thu và trả nợ qua Ngân hàng chứ không ngầm cấn trừ

Sakura87
20-07-2011, 01:33 AM
Theo mình được bit thì HD GTGT được coi là hợp lý thì phải có UNC hoặc GBC. Hok bit chỗ bạn làm ntn chứ chỗ mình cứ có HD thì phải đi kèm với GB Có hoặc UNC. Với lại mình nhớ hồi trước học là hok được bù trừ công nợ trên sổ sách. Ko bit có đúng hok? Các bạn cùng góp ý kiến nhé!!

Dangthaituan_82
20-07-2011, 01:33 AM
Bù trừ trên sổ sách là có trong thực tế làm việc còn trong nhà trường thì mình cũng đâu có được học. Cái này phát sinh trong thực tế.

Nếu làm như Tthoa thì không còn là bù trừ nữa mà là thanh toán trực tiếp với 2 bên. Lúc này đâu cần bù trừ và cũng chẳng cần giấy tờ gì cả. Đơn giản là tôi coi như mua hàng của anh thì tôi trả tiền anh và toi bán cho hàng cho anh, anh trả tôi tiền. Thế là xong. không cần chứng từ bù trừ gì cả.

Ở đây xin mọi người hiểu ý nghĩa bù trừ là bên nào có chênh lệch vượt lên thì bên đó được thu tiền.

phong2v
20-07-2011, 01:33 AM
Thấy các bạn viết nhiêu tuy nhiên mình chưa thấy bài viết nào được đầy đủ hay sao đó: mình xin đưa ra giải quyết thế này nha:
VD cty bạn là cty A va cty kia là công ty B, trong trường hợp này hai bên vùa là khách hàng vừa là nhà cung cấp, sau khi hai bên cung cấp dịch vụ và hàng hoá cho nhau thì 2 bên đều phải xuất hoá đơn bán hàng cho bên kia.
KHi đó bên bạn sẽ hạch toán như sau:
Khi bán hàng ghi N131/C511, 333: số tiền
Khi mua hàng ghi: N tai khoan lien quan/C331
sau đó 2 bên thống nhất lập biên bản đối trừ công nợ căn cứ vào hợp đồng, biên bản giao hàng, hoá đơn bán hàng....khi này sẽ ra được số tiền mà bên bạn còn phải trả hay còn được thu, khi đó bạn hạch toán N331/C131: số tiền đối trừ.
sau đó 2 bên làm thủ tục thanh toán với nhau,
Lưu ý, sau khi đối trừ mà số tiền lớn hơn 20tr thì phải thanh toán qua NH thì mới được khấu trừ thuế GTGT cho số tiền tương ứng đó.

cold
20-07-2011, 01:33 AM
Em cần phải có Bản thanh tóan bù trừ công nợ có xác nhận của hai bên để làm chứng từ hạch tóan.
Còn việc thanh tóan bù trừ có được khấu trừ không thì em đọc hướng dẫn chi tiết ở dưới đây nhé:(Thông tư 129 ngày 26/12/2008).

Hàng hoá, dịch vụ mua vào theo phương thức thanh toán bù trừ giữa giá trị hàng hóa, dịch vụ mua vào với giá trị hàng hóa bán ra; bù trừ công nợ; thanh toán uỷ quyền qua bên thứ ba thanh toán qua ngân hàng mà các phương thức thanh toán này được quy định cụ thể trong hợp đồng cũng được coi là thanh toán qua ngân hàng; Trường hợp sau khi thực hiện các hình thức thanh toán nêu trên mà phần giá trị còn lại được thanh toán bằng tiền có giá trị từ 20 triệu đồng trở lên thì chỉ được khấu trừ thuế đối với trường hợp có chứng từ thanh toán qua ngân hàng. Khi kê khai hoá đơn thuế giá trị gia tăng đầu vào, cơ sở kinh doanh ghi rõ phương thức thanh toán được quy định cụ thể trong hợp đồng vào phần ghi chú trên bảng kê hoá đơn, chứng từ hàng hoá, dịch vụ mua vào.

windowmtd166
20-07-2011, 01:33 AM
cái quan trọng nhất trong hoạt động bù trừ là điều đó phải đc quy định trong hợp đồng (khuyến khích, ko bắt buộc). Sau đó 2 bên phải làm xác nhận công nợ + biên bản đồng ý bù trừ công nợ + thanh lý hợp đồng, trong thanh lý có nêu rõ nợ bao nhiêu, bù trừ bao nhiêu, còn lại bao nhiêu. Thế là an toàn nhất. Còn thiếu 1 trong số các thủ tục trên thì nguy hiểm, vì hoạt động bù trừ rất khó kiểm soát và dễ phát sinh sai sót. than

ducpho
20-07-2011, 01:33 AM
Mình thấy mọi người một ý kiến, theo mình thì bạn đọc cái này sẽ rõ
Trích thông tư 129:
"Hàng hoá, dịch vụ mua vào theo phương thức thanh toán bù trừ giữa giá trị hàng hóa, dịch vụ mua vào với giá trị hàng hóa bán ra; bù trừ công nợ; thanh toán uỷ quyền qua bên thứ ba thanh toán qua ngân hàng mà các phương thức thanh toán này được quy định cụ thể trong hợp đồng cũng được coi là thanh toán qua ngân hàng; Trường hợp sau khi thực hiện các hình thức thanh toán nêu trên mà phần giá trị còn lại được thanh toán bằng tiền có giá trị từ 20 triệu đồng trở lên thì chỉ được khấu trừ thuế đối với trường hợp có chứng từ thanh toán qua ngân hàng. Khi kê khai hoá đơn thuế giá trị gia tăng đầu vào, cơ sở kinh doanh ghi rõ phương thức thanh toán được quy định cụ thể trong hợp đồng vào phần ghi chú trên bảng kê hoá đơn, chứng từ hàng hoá, dịch vụ mua vào."

Tungnv
20-07-2011, 01:33 AM
chào các ban và bạn Thoa
theo mình thì mình đồng ý với cách hạch toán khi bạn phát hành hd và nhận hd .
nhưng đối với 1 khách hàng vừa có công nợ phải thu nợ 131 vừa có công nợ phải trả co 331thì mình nên làm biên bản cấn trừ công nợ 2 bên. phần còn thừa, thiếu nếu >20 triệu thì thanh toán qua ngân hàng còn <20tr thì có thể thanh toán qua ngân hàng hoă tiền mặt, chứ tội gì mà 2 bên chuyễn tiền qua lại cho nhau mà mất phí ngân hàng.

windowmtd166
20-07-2011, 01:33 AM
hoạt động cấn trừ công nợ dễ xảy ra sai sót nên nếu bạn kiểm soát tốt thì nên thực hiện theo cách cấn trừ công nợ. Nên nhớ khi cấn trừ phải làm biên bản cấn trừ thể hiện đủ mọi chỉ tiêu: số tiền trc cấn trừ, số tiền cấn trừ, số tiền còn lại sau cấn trừ. Cho 2 bên xác nhận vào nhé. thân

GirlHD
20-07-2011, 01:33 AM
Làm như chỉ dẫn của bác Phong2v đi. Vậy là đúng đó. Cảm ơn những chỉ dẫn của anh nhé

damlan123
20-07-2011, 01:33 AM
em mới đi làm kế toán nên không có chút kinh nghiệm nào cả, các anh chị vui lòng giúp đỡ em với. các anh chị chỉ cho em quy trình của kế toán thanh toán với ạ, mail của em là:damhuonglan@gmail.com[/B]. em cám ơn anh chị nhiều.

quyenpham157
20-07-2011, 01:33 AM
Trích nguyên văn:
Nguyên văn bởi phong2v
Thấy các bạn viết nhiêu tuy nhiên mình chưa thấy bài viết nào được đầy đủ hay sao đó: mình xin đưa ra giải quyết thế này nha:
VD cty bạn là cty A va cty kia là công ty B, trong trường hợp này hai bên vùa là khách hàng vừa là nhà cung cấp, sau khi hai bên cung cấp dịch vụ và hàng hoá cho nhau thì 2 bên đều phải xuất hoá đơn bán hàng cho bên kia.
KHi đó bên bạn sẽ hạch toán như sau:
Khi bán hàng ghi N131/C511, 333: số tiền
Khi mua hàng ghi: N tai khoan lien quan/C331
sau đó 2 bên thống nhất lập biên bản đối trừ công nợ căn cứ vào hợp đồng, biên bản giao hàng, hoá đơn bán hàng....khi này sẽ ra được số tiền mà bên bạn còn phải trả hay còn được thu, khi đó bạn hạch toán N331/C131: số tiền đối trừ.
sau đó 2 bên làm thủ tục thanh toán với nhau,
Lưu ý, sau khi đối trừ mà số tiền lớn hơn 20tr thì phải thanh toán qua NH thì mới được khấu trừ thuế GTGT cho số tiền tương ứng đó.


Cái khoản 20tr là em học trong trường thấy có đâu? Kiến thức thực tế à các Bác .Em mới ra trường

quyenpham157
20-07-2011, 01:33 AM
Trích nguyên văn:
Nguyên văn bởi windowmtd166
hoạt động cấn trừ công nợ dễ xảy ra sai sót nên nếu bạn kiểm soát tốt thì nên thực hiện theo cách cấn trừ công nợ. Nên nhớ khi cấn trừ phải làm biên bản cấn trừ thể hiện đủ mọi chỉ tiêu: số tiền trc cấn trừ, số tiền cấn trừ, số tiền còn lại sau cấn trừ. Cho 2 bên xác nhận vào nhé. thân


Các bác cho em mẵucuar biên bản bù trừ công nơ đi

congtuyen83
20-07-2011, 01:33 AM
có ai có ý kiến khác về vấn đề này không nhỉ. không biết bác Phong2v hạch toán như vậy thì có ổn không nhỉ.

thang-gu
20-07-2011, 01:33 AM
Cách như của bác Quyenpham la OK rùi.

taoxanh
20-07-2011, 01:33 AM
Trích nguyên văn:
Nguyên văn bởi phong2v
Thấy các bạn viết nhiêu tuy nhiên mình chưa thấy bài viết nào được đầy đủ hay sao đó: mình xin đưa ra giải quyết thế này nha:
VD cty bạn là cty A va cty kia là công ty B, trong trường hợp này hai bên vùa là khách hàng vừa là nhà cung cấp, sau khi hai bên cung cấp dịch vụ và hàng hoá cho nhau thì 2 bên đều phải xuất hoá đơn bán hàng cho bên kia.
KHi đó bên bạn sẽ hạch toán như sau:
Khi bán hàng ghi N131/C511, 333: số tiền
Khi mua hàng ghi: N tai khoan lien quan/C331
sau đó 2 bên thống nhất lập biên bản đối trừ công nợ căn cứ vào hợp đồng, biên bản giao hàng, hoá đơn bán hàng....khi này sẽ ra được số tiền mà bên bạn còn phải trả hay còn được thu, khi đó bạn hạch toán N331/C131: số tiền đối trừ.
sau đó 2 bên làm thủ tục thanh toán với nhau,
Lưu ý, sau khi đối trừ mà số tiền lớn hơn 20tr thì phải thanh toán qua NH thì mới được khấu trừ thuế GTGT cho số tiền tương ứng đó.


Em xét ở góc độ Thuế.
Văn bản quy định hóa đơn GTGT lớn hơn 20tr fải thanh toán qua ngân hàng thì mới được khấu trừ thuế.
Hạch toán như anh rất chuẩn nếu trước đây chưa có văn bản quy định HĐ đầu vào >20tr mới đc khấu trừ nhưng với bây giờ thì hạch toán như anh không thể khấu trừ thuế, vì đối với hóa đơn GTGT đầu vào >20tr Muốn khấu trừ thuế BUỘC FẢI THANH TOÁN bằng HÌNH THỨC :CHUYỂN KHOẢN. Cấn trừ công nợ không fải là hình thức thanh toán bằng CK.

taoxanh
20-07-2011, 01:33 AM
Trích nguyên văn:
Nguyên văn bởi Tungnv
chào các ban và bạn Thoa
theo mình thì mình đồng ý với cách hạch toán khi bạn phát hành hd và nhận hd .
nhưng đối với 1 khách hàng vừa có công nợ phải thu nợ 131 vừa có công nợ phải trả co 331thì mình nên làm biên bản cấn trừ công nợ 2 bên. phần còn thừa, thiếu nếu >20 triệu thì thanh toán qua ngân hàng còn <20tr thì có thể thanh toán qua ngân hàng hoă tiền mặt, chứ tội gì mà 2 bên chuyễn tiền qua lại cho nhau mà mất phí ngân hàng.


Bạn có biết điều kiện để được khấu trừ thuế đối với một cái hóa đơn giá trị gia tăng trên 20triệu không???
Cấn trừ là hình thức thanh toán gì mà đòi khấu trừ thuế bình thường cả cái fần đó???:wall:

@ không thấy anh Phong vào reply?!haizz

phong2v
20-07-2011, 01:33 AM
Trích nguyên văn:
Nguyên văn bởi taoxanh
Bạn có biết điều kiện để được khấu trừ thuế đối với một cái hóa đơn giá trị gia tăng trên 20triệu không???
Cấn trừ là hình thức thanh toán gì mà đòi khấu trừ thuế bình thường cả cái fần đó???:wall:

@ không thấy anh Phong vào reply?!haizz


Có anh đây cô em, bận chưa kịp trả lời cô em đã gọi ời ời.
Thế cô em đã đọc hết thông tư hướng dẫn về thuế GTGT chưa:

Trích TT 129/2008/TT-BTC ngày 26/12/2008


Hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Thuế giá trị gia tăng và hướng dẫn thi hành Nghị định số 123/2008/NĐ-CP ngày 08 tháng 12 năm 2008 của Chính phủ quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành



một số điều của Luật Thuế giá trị gia tăng
Tại Phần B, mục III điểm 1.3 có ghi

"Hàng hoá, dịch vụ mua vào theo phương thức thanh toán bù trừ giữa giá trị hàng hóa, dịch vụ mua vào với giá trị hàng hóa bán ra; bù trừ công nợ; thanh toán uỷ quyền qua bên thứ ba thanh toán qua ngân hàng mà các phương thức thanh toán này được quy định cụ thể trong hợp đồng cũng được coi là thanh toán qua ngân hàng; Trường hợp sau khi thực hiện các hình thức thanh toán nêu trên mà phần giá trị còn lại được thanh toán bằng tiền có giá trị từ 20 triệu đồng trở lên thì chỉ được khấu trừ thuế đối với trường hợp có chứng từ thanh toán qua ngân hàng."
Đừng nói là đó là bù trừ còn trường hợp này là cấn trừ nhé

phong2v
20-07-2011, 01:33 AM
Trích nguyên văn:
Nguyên văn bởi taoxanh
Anh ơi là anh! cái này em biết rồi anh ạ, nhưng em muốn khấu trừ cả cái hóa đơn đầu vào đó cơ ạ.anh đọc lại cái dòng em bôi đậm xanh xem.
-Hóa đơn 50tr
-131 - 331 Cấn trừ cho nhau 20tr
-Còn TT qua ngân hàng 30tr
Thì anh chỉ được khấu trừ 30tr thanh toán qua ngân hàng thôi.
Còn cái 20tr cấn trừ anh đâu có được khấu trừ.Cái em cần là cái này này.


Em đọc kỹ lại đi, sau khi bù trừ mà phần còn lại lớn hơn 20tr chỉ đc khấu trừ khi thanh toán qua NH

taoxanh
20-07-2011, 01:33 AM
Thế em hỏi:
Hóa đơn 50tr
Cấn trừ 20tr
còn 30tr thanh toán qua ngân hàng.
Cái hóa đơn đó em được khấu trừ cả 50tr không?bạn ấy cần là cần để được khấu trừ cả cái hóa đơn đó mà anh.

phong2v
20-07-2011, 01:33 AM
Trích nguyên văn:
Nguyên văn bởi taoxanh
Thế em hỏi:
Hóa đơn 50tr
Cấn trừ 20tr
còn 30tr thanh toán qua ngân hàng.
Cái hóa đơn đó em được khấu trừ cả 50tr không?bạn ấy cần là cần để được khấu trừ cả cái hóa đơn đó mà anh.


được khấu trừ hết

taoxanh
20-07-2011, 01:33 AM
cái 20tr cấn trừ anh có chứng từ thanh toán qua ngân hàng ko thế anh?
chỉ được khấu trừ thuế đối với trường hợp có chứng từ thanh toán qua ngân hàng."

phong2v
20-07-2011, 01:33 AM
Trích nguyên văn:
Nguyên văn bởi taoxanh
cái 20tr cấn trừ anh có chứng từ thanh toán qua ngân hàng ko thế anh?
chỉ được khấu trừ thuế đối với trường hợp có chứng từ thanh toán qua ngân hàng."


"Hàng hoá, dịch vụ mua vào theo phương thức thanh toán bù trừ giữa giá trị hàng hóa, dịch vụ mua vào với giá trị hàng hóa bán ra; bù trừ công nợ; thanh toán uỷ quyền qua bên thứ ba thanh toán qua ngân hàng mà các phương thức thanh toán này được quy định cụ thể trong hợp đồng cũng được coi là thanh toán qua ngân hàng;
Thế em đọc thì em hiểu gì về đoạn này và 2 dòng chữ bôi đỏ

cohai
20-07-2011, 01:33 AM
zời ơiiiiiiiiiiiii, Táo xanh táo bà oai, Sao bà cãi cùn thía, đọc kỹ lại nhé Trường hợp sau khi thực hiện các hình thức thanh toán nêu trên mà phần giá trị còn lại được thanh toán bằng tiền có giá trị từ 20 triệu đồng trở lên thì chỉ được khấu trừ thuế đối với trường hợp có chứng từ thanh toán qua ngân hàng . Đọc ký hộ e kái fần màu đỏ ý ạ. Đúng hok ạ????

ngoctruong
20-07-2011, 01:33 AM
Nói như anh phong2v là đúng rồi chị taoxanh ơi, được KT hết đó!

ndc
20-07-2011, 01:33 AM
Xin hỏi: nếu giá trị hợp đồng là 30tr, mình trả trước cho khách hàng bằng tiền mặt 10tr, giá trị hợp đồng còn lại 20tr được chuyển thanh toán qua NH khi kết thúc hợp đồng (phần giá trị này là hợp lệ để cơ quan Thuế khấu trừ thuế cho mình). phần 10tr thanh toán bằng tiền mặt trước sẽ được khấu trừ thuế ntn?

HuynhTham2706
20-07-2011, 01:33 AM
Trích nguyên văn:
Nguyên văn bởi taoxanh
Em xét ở góc độ Thuế.
Văn bản quy định hóa đơn GTGT lớn hơn 20tr fải thanh toán qua ngân hàng thì mới được khấu trừ thuế.
Hạch toán như anh rất chuẩn nếu trước đây chưa có văn bản quy định HĐ đầu vào >20tr mới đc khấu trừ nhưng với bây giờ thì hạch toán như anh không thể khấu trừ thuế, vì đối với hóa đơn GTGT đầu vào >20tr Muốn khấu trừ thuế BUỘC FẢI THANH TOÁN bằng HÌNH THỨC :CHUYỂN KHOẢN. Cấn trừ công nợ không fải là hình thức thanh toán bằng CK.


Đúng vậy đó, muốn khấu trừ thuế VAT đầu vào phải bát buộc thanh toán bằng hình thức chuyển khoản nếu > 20triệu đó bạn. Nhưng sao hàng hóa mua vào mà ko có VAT đầu vào:
đáng lẽ : Nợ TK liên quan
Nợ TK 133
Có TK 331

Có ai có ý kiến khác ko? Góp ý thêm nha các bạn?

thang-gu
20-07-2011, 01:33 AM
Trích nguyên văn:
Nguyên văn bởi ndc
Xin hỏi: nếu giá trị hợp đồng là 30tr, mình trả trước cho khách hàng bằng tiền mặt 10tr, giá trị hợp đồng còn lại 20tr được chuyển thanh toán qua NH khi kết thúc hợp đồng (phần giá trị này là hợp lệ để cơ quan Thuế khấu trừ thuế cho mình). phần 10tr thanh toán bằng tiền mặt trước sẽ được khấu trừ thuế ntn?


Nếu hợp đồng ghi rõ điều kiện thanh toán là đặt cọc trước khi giao hàng thì vẫn được hoàn thuế bình thường. Khi thuế hỏi thì bạn chỉ cần mang phiếu chi số tiền 10tr đó và hợp đồng ra + chứng từ ngân hàng cho lô 23tr là OK thôi.

DatThanhSonCo
20-07-2011, 01:33 AM
Về bù trừ công nợ, nhất thiết phải có hợp đồng và trong hợp đồng ghi rõ hình thức thanh toán. Số tiền chênh lệch >= 20 triệu thì chuyển khoản. <= 20tr thì có thể = TM.

cohai
20-07-2011, 01:33 AM
Trích nguyên văn:
Nguyên văn bởi Dangthaituan_82
Trước tiên mình muốn xác định lại một chút: Cty A cung cấp công cụ dụng cụ để cho cty bạn làm thầu với bên Cty A? Nếu đúng vậy thì để đảm bảo nhất 02 bên nên làm một hợp đồng thỏa thuận bù trừ công nợ. Còn lai bên nào thiếu thừa thì phát hành hóa đơn và Creditnote cho bên kia.
VD: Bên công ty A bán cho bên bạn một lô Máy tính, trị giá 50,000,000 đ. Bên bạn nhận thầu từ Cty A là 60,000,000 đ.

Lúc này làm một hợp đồng bù trừ công nợ và tính chênh lệch bù trừ bên bạn vẫn phải thu từ bên A 10,000,000 đ. Bạn phải phát hành hóa đơn trị giá 60,000,000 đ, đồng thời phát hành thêm một credit note trị giá 50,000,000 đ. Lúc này bên kia chỉ phải trả cho bạn thêm 10,000,000 đ. lưu ý trên credit note cũng phải ghi rõ số hóa đơn mà bên Cty A phát hành cho lô hàng và chi tiết mặt hàng đuợc thì càng tốt. Tốt nhất để đảm bảo bạn phải làm một hợp đồng thỏa thuận bù trừ thì hãy bù trừ không thì tỷ lệ rủi ro rất cao.


Nhớ trong HĐ phát hành ra ghi rõ hình thức thanh toán là Bù trừ nhé

cohai
20-07-2011, 01:33 AM
Trích nguyên văn:
Nguyên văn bởi NGUYENTHIHOAILINH
xin hoi cac mau bieu tren ban co san khong cho minh xin de tham khao


Bạn àh, kái này sẽ được thể hiện trong hợp đồng ở fần hình thức thanh toán ý.ok?

tran duy hai
20-07-2011, 01:33 AM
Việc hạch toán bù trừ công nợ của cùng 1 công ty (tức là vừa là người mua, vừa là người cung cấp), mình không thấy tài liệu nào trình bày (Bút toán Nợ 331 và có 131), ai biết chỉ mình với? Và mình muốn biết thêm là lúc làm như thế thì có ảnh hưởng gì đến bảng cân đối sau này ko? Và có làm sai lệch thông tin kế toán của dn ko? Trong những trường hợp nào thì được hạch toán bù trừ (Của cùng 1 Hợp đồng, hay 2 hợp đồng cũng được...) Thank you cả nhà, em là lính mới tò te :015:

nhomaibennhau85
20-07-2011, 01:33 AM
chào cả nhà!!1 mình là thành viên mới tham gia diễn đàn.mình đồng ý với ý kiến của Phong 2V và Windownmtd166 nhưng mình có thắc mắc là liệu cả 2 bên có fải xuất hoá đơn GTGT cho nhau ko>? hay la bù trừ công nợ xong bên nào còn nợ thì xuất hoá đơn tiếp phần còn nợ sau khi bù trừ ko nhi? cac bac giup cai????

chao cac bac. minh lam ktoan dc 1 nam roi nhung cty minh lam het tren pmem nên ko bt làm ktoán trên exel thế nào nhỉ từ cách hạch toán đến cách thiết lập hệ thống sổ sách ra sao vay? co ai bt ko chi giup mih voi va tai lieu tham khao nhu the nao nua nhe. minh muon neu ma chuyen cty khac ho lam tren exel con bt cách lam.hẻheh. co gi nho ca nha gui vao mail nay nhe: nhinhacf@gmail.com nhe.cam on ca nha rat nhieu nhe!!!! Hen gap lai trong thoi gian ngan nhat nhe!!!!!

azenniss
20-07-2011, 01:33 AM
Trích nguyên văn:
Nguyên văn bởi cold
Em cần phải có Bản thanh tóan bù trừ công nợ có xác nhận của hai bên để làm chứng từ hạch tóan.
Còn việc thanh tóan bù trừ có được khấu trừ không thì em đọc hướng dẫn chi tiết ở dưới đây nhé:(Thông tư 129 ngày 26/12/2008).

Hàng hoá, dịch vụ mua vào theo phương thức thanh toán bù trừ giữa giá trị hàng hóa, dịch vụ mua vào với giá trị hàng hóa bán ra; bù trừ công nợ; thanh toán uỷ quyền qua bên thứ ba thanh toán qua ngân hàng mà các phương thức thanh toán này được quy định cụ thể trong hợp đồng cũng được coi là thanh toán qua ngân hàng; Trường hợp sau khi thực hiện các hình thức thanh toán nêu trên mà phần giá trị còn lại được thanh toán bằng tiền có giá trị từ 20 triệu đồng trở lên thì chỉ được khấu trừ thuế đối với trường hợp có chứng từ thanh toán qua ngân hàng. Khi kê khai hoá đơn thuế giá trị gia tăng đầu vào, cơ sở kinh doanh ghi rõ phương thức thanh toán được quy định cụ thể trong hợp đồng vào phần ghi chú trên bảng kê hoá đơn, chứng từ hàng hoá, dịch vụ mua vào.


Trích dẫn rõ ràng, cảm ơn bạn Cold

chu thai hoa
20-07-2011, 01:33 AM
Mẫu Bản thanh toán bù trừ công nợ (biên bản bù trừ công nợ) giữa hai bên như thế nào ạ, ai có mẫu biên bản này cho em với, hoặc anh chị nào có mẫu cũ thì cho em với đc ko ạ. em la nhân viên mới mà sếp lại đang giao tìm biên bản này. Chẳng biễt tìm ở đâu. mail của em là hoact1801@gmail.com

yeuketoan09
20-07-2011, 01:33 AM
Mình đã gửi vào email của bạn, bạn xem có dùng được ko nhé