PDA

View Full Version : hoá đơn trên 20 triệu phải thanh toán bằng chuyển khoản



phuong8407
19-07-2011, 11:19 PM
giả sử mình có hợp đồng tổng giá thanh toán là 30 triệu, thanh toán làm 2 lần.
lần 1: 50% sau khi ký hợp đồng, tức là 15tr, (coi là tạm ứng bằng tiền mặt)
lần 2: sau khi công việc hoàn thành, bên bán xuất hoá đơn, thanh toán nốt 50% là 15tr nữa. vậy có phải chuyển khoản ko?

Phạm Văn Khang
19-07-2011, 11:19 PM
Nếu xuất 02 hóa đơn khác ngày thì được

lethibichdao
19-07-2011, 11:19 PM
Tổng trị giá hợp đồng là 30tr. Lần 1: 15tr tạm ứng bằng tiền mặt, không xuất hóa đơn, dĩ nhiên là có phiếu thu-chi của cả 2 bên. Lần 2: CV hoàn thành bên bán xuất hóa đơn, thì có nghĩa là tổng trị giá hóa đơn là 30tr, do đó theo mình nghĩ: Thanh toán lần 2 nên thanh toán bằng chuyển khoản qua ngân hàng.

Nhưng để không phải vướng mắc về vấn đề này, khi tạm ứng 50%, bên mua chuyển khoản hoặc trả bằng tiền mặt (nếu trị giá dưới 20tr) và bên bán xuất hóa đơn 50% đó trước, trên hóa đơn ghi rõ thanh toán 50% trị giá hợp đồng; và lần thứ 2 cũng làm như vậy. Thế là bạn có 2 hóa đơn khác ngày thanh toán bằng tiền mặt và trị giá dưới 20tr là OK

kubi
19-07-2011, 11:19 PM
hô hô hay roài! quả nêy iem cũng đang nghiên cứu đây, né mấy Pac Thuế khó thât!

huong2008
19-07-2011, 11:19 PM
ô hay nhỉ, mình cứ nghĩ là khi công việc hoàn thành và thanh lý hợp đồng thì xuất hóa đơn, lúc trước ứng tiền hàng thì mình chỉ hạch toán vào tài khoản khách hàng ứng trước. Còn thanh toán bằng tiền mặt or chuyển khoản là thỏa thuận của 2 bên, pháp luật nào ngăn cấm nhỉ?

hathanh8105
19-07-2011, 11:19 PM
theo mình hai hoá đơn của bạn xuất khác ngày, nhưng lại xuất cùng một hợp đồng như vậy thì đâu có được

hathanh8105
19-07-2011, 11:19 PM
Bạn ah, bạn xem lại quy định đi nhé, hàng hoá dịch vụ trên 20tr phai thanh toán qua ngân hàng, mà tổng giá trị hợp đông của bạn là 30tr rui, bạn lại thanh toán 50% là 15tr bằng tiền mặt, như vậy pac thuế sờ gáy là mệt lắm đấy!
Heeeee..pac xem lại đi nhé!

hathanh8105
19-07-2011, 11:19 PM
ah, minh nghĩ có cách này nhé, nếu bạn đã xuất hoá đơn cho 50% giá trị lô hàng theo số tiền chuyển khoản như vậy là ok rui!
Còn lại 50% số tiền mà bạn thu bằng tiền mặt thì xuất cách ngày ra như vậy là ok! nhi?

TiendungDT
19-07-2011, 11:19 PM
Trích nguyên văn:
Nguyên văn bởi phuong8407
giả sử mình có hợp đồng tổng giá thanh toán là 30 triệu, thanh toán làm 2 lần.
lần 1: 50% sau khi ký hợp đồng, tức là 15tr, (coi là tạm ứng bằng tiền mặt)
lần 2: sau khi công việc hoàn thành, bên bán xuất hoá đơn, thanh toán nốt 50% là 15tr nữa. vậy có phải chuyển khoản ko?


Giá trị hợp đồng thì liên quan gì đến việc khấu trừ thuế GTGT
Trích nguyên văn:
1.3. Điều kiện khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào quy định như sau:

b) Có chứng từ thanh toán qua ngân hàng đối với hàng hóa, dịch vụ mua vào, trừ trường hợp tổng giá trị hàng hoá, dịch vụ mua vào từng lần theo hóa đơn dưới hai mươi triệu đồng theo giá đã có thuế GTGT.

buithimynga
19-07-2011, 11:19 PM
Trích nguyên văn:
Nguyên văn bởi phuong8407
giả sử mình có hợp đồng tổng giá thanh toán là 30 triệu, thanh toán làm 2 lần.
lần 1: 50% sau khi ký hợp đồng, tức là 15tr, (coi là tạm ứng bằng tiền mặt)
lần 2: sau khi công việc hoàn thành, bên bán xuất hoá đơn, thanh toán nốt 50% là 15tr nữa. vậy có phải chuyển khoản ko?


có thể có nhiều hoá đơn thanh toán cho một hợp đồng. Trường hợp này nên đề nghị bên bán xuất 2 hoá đơn cách ngày ra ứng với số tiền đã ứng và số tiền còn lại. Và 15tr còn lại bạn nên chuyển khoản cho chắc ăn ngừa trường hợp mấy Pác thuế tỉnh bạn khó tính thì mình còn vớt vát được 50%.

letung
19-07-2011, 11:19 PM
Công ty tôi có mua TSCĐ trị giá >20 tr, Hoá đơn GTGT viết tên và MST của công ty, nhưng chứng từ chuyển khoản do Chi nhánh hạch toán phụ thuộc chuyển trả. Như vậy hoá đơn GTGT đó có được khấu trừ không ? (CN có MST con ...-001.)
Hỏi thuế thì họ bảo không được, tôi thấy lo quá, vì công ty tôi có rất nhiều trường hợ nhự vậy

vuongthu
19-07-2011, 11:19 PM
Trích nguyên văn:
Nguyên văn bởi phuong8407
giả sử mình có hợp đồng tổng giá thanh toán là 30 triệu, thanh toán làm 2 lần.
lần 1: 50% sau khi ký hợp đồng, tức là 15tr, (coi là tạm ứng bằng tiền mặt)
lần 2: sau khi công việc hoàn thành, bên bán xuất hoá đơn, thanh toán nốt 50% là 15tr nữa. vậy có phải chuyển khoản ko?


Nếu bạn đã ứng trước 50% bằng tiền mặt thì tốt nhất bạn yêu cầu bên bán xuất 2 hóa đơn khác ngày. Vì nếu xuất 1 hóa đơn 30 tr thì bạn không được khấu trừ số thuế tương ứng với số tiền mà bạn không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng

Vando
19-07-2011, 11:19 PM
Trích nguyên văn:
Nguyên văn bởi letung
Công ty tôi có mua TSCĐ trị giá >20 tr, Hoá đơn GTGT viết tên và MST của công ty, nhưng chứng từ chuyển khoản do Chi nhánh hạch toán phụ thuộc chuyển trả. Như vậy hoá đơn GTGT đó có được khấu trừ không ? (CN có MST con ...-001.)
Hỏi thuế thì họ bảo không được, tôi thấy lo quá, vì công ty tôi có rất nhiều trường hợ nhự vậy


Theo đúng quy định thì chi nhánh phụ thuộc không phải người mua nên không đáp ứng điều kiện từ TK người mua sang TK người bán.
Công văn quy định như thế đấy, khó quá.

tuongbuivan
19-07-2011, 11:19 PM
Với những hợp đồng có trị giá trên 20triệu thì dù là tạm ứng đi nữa thì công ty của bạn cũng nên dùng hình thức chuyển khoản thì sau này sẽ đỡ bị cơ quan thuế thắc mắc.:)

lqdung
19-07-2011, 11:19 PM
Trích nguyên văn:
Nguyên văn bởi letung
Công ty tôi có mua TSCĐ trị giá >20 tr, Hoá đơn GTGT viết tên và MST của công ty, nhưng chứng từ chuyển khoản do Chi nhánh hạch toán phụ thuộc chuyển trả. Như vậy hoá đơn GTGT đó có được khấu trừ không ? (CN có MST con ...-001.)
Hỏi thuế thì họ bảo không được, tôi thấy lo quá, vì công ty tôi có rất nhiều trường hợ nhự vậy


Trong trường hợp này nếu việc thanh toán được quy định rõ trong hợp đồng thì vẫn được khấu trừ bình thường: Thanh toán uỷ quyền cho bên thứ ba.

vanhungacc
19-07-2011, 11:19 PM
Trích nguyên văn:
Nguyên văn bởi letung
Công ty tôi có mua TSCĐ trị giá >20 tr, Hoá đơn GTGT viết tên và MST của công ty, nhưng chứng từ chuyển khoản do Chi nhánh hạch toán phụ thuộc chuyển trả. Như vậy hoá đơn GTGT đó có được khấu trừ không ? (CN có MST con ...-001.)
Hỏi thuế thì họ bảo không được, tôi thấy lo quá, vì công ty tôi có rất nhiều trường hợ nhự vậy


Theo TT129/2008/TT-BTC tại điểm 1.3 Mục III. quy định về điều kiện khấu trừ thuế nêu rõ :
1.3. Điều kiện khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào quy định như sau:

a) Có hoá đơn giá trị gia tăng hợp pháp của hàng hoá, dịch vụ mua vào hoặc chứng từ nộp thuế giá trị gia tăng khâu nhập khẩu hoặc chứng từ nộp thuế GTGT thay cho phía nước ngoài theo hướng dẫn của Bộ Tài chính áp dụng đối với các tổ chức nước ngoài không có tư cách pháp nhân Việt Nam và cá nhân nước ngoài kinh doanh hoặc có thu nhập phát sinh tại Việt Nam.

b) Có chứng từ thanh toán qua ngân hàng đối với hàng hóa, dịch vụ mua vào, trừ trường hợp tổng giá trị hàng hoá, dịch vụ mua vào từng lần theo hóa đơn dưới hai mươi triệu đồng theo giá đã có thuế GTGT.

Hàng hoá, dịch vụ mua vào từng lần theo hóa đơn trên hai mươi triệu đồng theo giá đã có thuế GTGT nếu không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng thì không được khấu trừ. Đối với những hoá đơn này, cơ sở kinh doanh kê khai vào mục riêng trong bảng kê hoá đơn, chứng từ hàng hoá, dịch vụ mua vào.

Đối với hàng hoá, dịch vụ mua trả chậm, trả góp có giá trị hàng hoá, dịch vụ mua trên hai mươi triệu đồng, cơ sở kinh doanh căn cứ vào hợp đồng mua hàng hoá, dịch vụ, hoá đơn giá trị gia tăng và chứng từ thanh toán qua ngân hàng của hàng hoá, dịch vụ mua trả chậm, trả góp để kê khai, khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào, đồng thời ghi rõ thời hạn thanh toán vào phần ghi chú trên bảng kê hoá đơn, chứng từ hàng hoá, dịch vụ mua vào. Trường hợp chưa có chứng từ thanh toán qua ngân hàng do chưa đến thời điểm thanh toán theo hợp đồng, cơ sở kinh doanh vẫn được kê khai, khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào. Đến thời điểm thanh toán theo hợp đồng nếu không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng thì không được khấu trừ thuế GTGT đầu vào, cơ sở kinh doanh phải kê khai, điều chỉnh giảm số thuế giá trị gia tăng đầu vào đã khấu trừ của giá trị hàng hoá không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng.
Hàng hoá, dịch vụ mua vào theo phương thức thanh toán bù trừ giữa giá trị hàng hóa, dịch vụ mua vào với giá trị hàng hóa bán ra; bù trừ công nợ; thanh toán uỷ quyền qua bên thứ ba thanh toán qua ngân hàng mà các phương thức thanh toán này được quy định cụ thể trong hợp đồng cũng được coi là thanh toán qua ngân hàng; Trường hợp sau khi thực hiện các hình thức thanh toán nêu trên mà phần giá trị còn lại được thanh toán bằng tiền có giá trị từ 20 triệu đồng trở lên thì chỉ được khấu trừ thuế đối với trường hợp có chứng từ thanh toán qua ngân hàng. Khi kê khai hoá đơn thuế giá trị gia tăng đầu vào, cơ sở kinh doanh ghi rõ phương thức thanh toán được quy định cụ thể trong hợp đồng vào phần ghi chú trên bảng kê hoá đơn, chứng từ hàng hoá, dịch vụ mua vào.

Trường hợp mua hàng hoá, dịch vụ của một nhà cung cấp có giá trị dưới hai mươi triệu đồng nhưng mua nhiều lần trong cùng một ngày có tổng giá trị trên hai mươi triệu đồng thì chỉ được khấu trừ thuế đối với trường hợp có chứng từ thanh toán qua ngân hàng.

Do vậy công ty bạn vẫn được khấu trừ thuế GTGT đầu vào. Trường hợp này bạn sẽ hạch toán như sau :
Nợ 211
Nợ 1332
Có 1368 Chi nhánh

Chúc bạn thành công!

atmao
19-07-2011, 11:19 PM
Anh chi oi cho em hoi cach lam bao cao thue TNCN voi
em cam on anh chi nhieu

thanhhuyentcktnm
19-07-2011, 11:19 PM
Trường hợp này nếu muốn thanh toán bằng tiền mặt thì bên bán phải xuất hoá đơn hai lần và hai háo đơn phải ở hai tháng khác nhau. Nếu hai háo đơn trong cùng một tháng thì vẫn phải chuyển khoản

quytda
19-07-2011, 11:19 PM
Trích nguyên văn:
Nguyên văn bởi thanhhuyentcktnm
Trường hợp này nếu muốn thanh toán bằng tiền mặt thì bên bán phải xuất hoá đơn hai lần và hai háo đơn phải ở hai tháng khác nhau. Nếu hai háo đơn trong cùng một tháng thì vẫn phải chuyển khoản


TT 129 bạn tham khảo lại nhé!

"Trường hợp mua hàng hoá, dịch vụ của một nhà cung cấp có giá trị dưới hai mươi triệu đồng nhưng mua nhiều lần trong cùng một ngày có tổng giá trị trên hai mươi triệu đồng thì chỉ được khấu trừ thuế đối với trường hợp có chứng từ thanh toán qua ngân hàng."

diepdung
19-07-2011, 11:19 PM
Trích nguyên văn:
Nguyên văn bởi phuong8407
giả sử mình có hợp đồng tổng giá thanh toán là 30 triệu, thanh toán làm 2 lần.
lần 1: 50% sau khi ký hợp đồng, tức là 15tr, (coi là tạm ứng bằng tiền mặt)
lần 2: sau khi công việc hoàn thành, bên bán xuất hoá đơn, thanh toán nốt 50% là 15tr nữa. vậy có phải chuyển khoản ko?


Theo mình thì thế này:
1/ Hợp đồng đó của bạn hàng hóa có tách rời hay không tách rời
Nếu hàng hóa tách rời thì chỉ cần xuất hóa đơn thành 2 lần và mỗi hóa đơn đều dưới 20 triệu và hóa đơn phải khác ngày nhau thì bạn vẫn được khấu trừ thuế GTGT
Nếu hàng hóa đó không tách rời thì bạn phải chuyển qua NH.
Nó còn phụ thuộc vào hợp đồng bạn ký nữa, nếu như bạn nói lần 1 coi như tạm ứng 50% và lần 2 công việc hoàn thành thanh toán nốt thì mình hiểu là công việc của bạn không thể tách rời nhau. Do vậy nên thanh toán qua NH

gamoi2989
19-07-2011, 11:19 PM
Trích nguyên văn:
Nguyên văn bởi phuong8407
giả sử mình có hợp đồng tổng giá thanh toán là 30 triệu, thanh toán làm 2 lần.
lần 1: 50% sau khi ký hợp đồng, tức là 15tr, (coi là tạm ứng bằng tiền mặt)
lần 2: sau khi công việc hoàn thành, bên bán xuất hoá đơn, thanh toán nốt 50% là 15tr nữa. vậy có phải chuyển khoản ko?


bên bạn là bên mua, nói như bạn thì bên bán chỉ xuất cho bạn 1 hóa đơn trị giá 30tr khi bạn thanh toán lần 2. Như vậy bạn bắt buộc phải tt qua NH. tuy nhiên bạn có thể yêu cầu bên bán xuất 2 hóa đơn ngày khác nhau cho bên ban, khi đó bạn tt bằng tiền mặt là ổn rùi, ko quan trọng hợp đồng quy đinh như thế nào mà quan trọng là trị giá tt trên mỗi 1 hóa đơn khồng quá 20tr.