PDA

View Full Version : hoá đơn để được khấu trừ thuế



nhungnho
19-07-2011, 11:07 PM
E chào đại gia dìnhkế toán..e có việc như thế này,công ty em kinh doanh bên mua bán ,máy vi tính nhưng nhỏ thôi,chủ yếu là dịch vụ sửa chữa..nên toàn bộ hàng hoá màbên e mua vào,sếp emko cho lấy hoá đơn,chỉkhi nào xuất cho khách hàng thì lúc đó mới lấy hó đơn mua vào....nên hình như tháng nào cũng nộp thuế GTGT hết,và bị sếp mắng nữa...emlạimới ra trường,lần đầu tiên đi làm nên em còn non nớt lám,các anh,chị,các cô,pác,ai có cách nào bàycho em lấy thêm hoá đơn đầu vào bù vô bớtko?mà hoá đơn đó cóthể coi làhợp lệ....ko thì chắc là sếp em tiễn emlên đường rùi...em xin cảm ơn mọingười.....

vanhungacc
19-07-2011, 11:07 PM
Trích nguyên văn:
Nguyên văn bởi nhungnho
E chào đại gia dìnhkế toán..e có việc như thế này,công ty em kinh doanh bên mua bán ,máy vi tính nhưng nhỏ thôi,chủ yếu là dịch vụ sửa chữa..nên toàn bộ hàng hoá màbên e mua vào,sếp emko cho lấy hoá đơn,chỉkhi nào xuất cho khách hàng thì lúc đó mới lấy hó đơn mua vào....nên hình như tháng nào cũng nộp thuế GTGT hết,và bị sếp mắng nữa...emlạimới ra trường,lần đầu tiên đi làm nên em còn non nớt lám,các anh,chị,các cô,pác,ai có cách nào bàycho em lấy thêm hoá đơn đầu vào bù vô bớtko?mà hoá đơn đó cóthể coi làhợp lệ....ko thì chắc là sếp em tiễn emlên đường rùi...em xin cảm ơn mọingười.....


Mua hàng lần sau phải có hóa đơn chứng từ để được khấu trừ thuế, ngoài chi phí mua hàng bạn còn biết bao nhiêu chi phí khác nữa mà như : tiền điện, điện thoại,tiền nước, văn phòng phẩm, tiền thuê văn phòng,...Nhớ lấy hóa đơn hết để được đưa vào chi phí và được khấu trừ thuế đầu vào.
Chúc thành công.

vandang
19-07-2011, 11:07 PM
Trích nguyên văn:
Nguyên văn bởi nhungnho
E chào đại gia dìnhkế toán..e có việc như thế này,công ty em kinh doanh bên mua bán ,máy vi tính nhưng nhỏ thôi,chủ yếu là dịch vụ sửa chữa..nên toàn bộ hàng hoá màbên e mua vào,sếp emko cho lấy hoá đơn,chỉkhi nào xuất cho khách hàng thì lúc đó mới lấy hó đơn mua vào....nên hình như tháng nào cũng nộp thuế GTGT hết,và bị sếp mắng nữa...emlạimới ra trường,lần đầu tiên đi làm nên em còn non nớt lám,các anh,chị,các cô,pác,ai có cách nào bàycho em lấy thêm hoá đơn đầu vào bù vô bớtko?mà hoá đơn đó cóthể coi làhợp lệ....ko thì chắc là sếp em tiễn emlên đường rùi...em xin cảm ơn mọingười.....


Thuế GTGT là thuế gián thu. DN chi là người nộp thay cho người tiêu dùng mà thôi.
Phân tích để Sếp bạn hiểu nhé:
Ví dụ bạn xuất hóa đơn bán hàng cho khách hàng A:
Tiền hàng là: 1.000.000đ.
Thuế GTGT 10%: 100.000đ.
Tổng giá thanh toán: 1.100.000đ.
Vậy 100.000đ tiền thuế GTGT trên là của khách hàng A nộp.

nguyen1987
19-07-2011, 11:07 PM
Tại sao sếp bạn không cho lấy hóa đơn? Vậy chẳng lẻ tháng nào cũng phải bỏ tiền túi ra để nộp thuế sao? Trong khi đó thuế đầu vào mình đã bỏ tìên ra trả luôn phần đó rồi tội vạ gì không lấy hóa đơn về chứ. Còn nữa nếu k có hđ chứng từ đầu vào bạn có chứng từ gì đề báo cáo với thuế là hàng đã nhập kho và có hàng để xuất bán chứ. Bạn đọc kỹ lại những chuẩn mực về kế toán nha. Thân chào bạn.

nhungnho
19-07-2011, 11:07 PM
Vì khi mua hàng ở của hàng thì có 2 mức giá,giá có VAT và giá chưa VAT,khi nào mà xuất hàng chokhách đòi hoá dơn thì sếp mới bảo lấy hoá đơn,còn cho khách lẻ họ ko đòi hoá đơn thì sếp em bảo đừng lấy hoá đơn đầu vào,vìnếu lấy thì phẩi nộp thêm khoảng tiền thuế đầu vào,mọi người tháy sếp em như vậy nói có đúng ko?khổ nổi Công ty em mỗi tháng hoá đơn tiền điện thìkophải tên của công ty em,vìmỗi tháng em phải trả tiền cho ông chủ nhà thông qua dồng hồ điện của bên em bắt riêng,và trong hợp đồng thuê nhà ổng chỉ ghi alf tiền điện bên em thanh toán thông qua đồng hồ điẹn với giá là 2.000đông/chữ,vào cuối thángvà cũng ko có hoá đơn thuê nhà luôn..mọi người xem và cho em ý kiến giờ emphải làm gì đây,Nếu tiền điện đó mỗi tháng em lập phiếu chi trả tiền điẹn rồi cho ông chủ nhà ký nhận,phiếu chi này kẹp với hoá đơn tiền điẹn thì em có được khấu trừ thuế ko?nếu ko?thì em cóthể cho vào chiphí đwocj ko?....em cảm ơn mọi người trước nha,..kothì chắc là em bị nghỉ việc rồi...

nhungnho
19-07-2011, 11:07 PM
Ko ai trả lời cho e với..e đang cần gấp mà

vandang
19-07-2011, 11:07 PM
Làm kế toán khổ quá phải không nhungnho?
Bạn phải giải thích để sếp bạn hiểu thật rõ:
- Mua hàng phải lấy hóa đơn đầu vào (hóa đơn GTGT càng tốt), mang về kê khai thuế sẽ được khấu trừ lại khoản thuế này. Như vậy mình không mất tí thuế GTGT nào cả.
- Bán hàng thì xuất hóa đơn (GTGT) cho khách hàng. Khách hàng nộp tiền hàng và cả tiền thuế GTGT. Như vậy mình cũng chẳng mất tí thuế GTGT nào cả. Bạn xem lại ví dụ của mình ở bài 3.
- Về hóa đơn tiền điện: bạn làm bảng kê có chủ nhà ký vào, kèm theo hóa đơn tiền điện và hợp đồng thuê nhà như bạn nói. Khoản chi phí này được đưa vào chi phí hợp lý, không được kê khai khấu trừ thuế vì hóa đơn tiền điện này mang tên chủ nhà.
- Về chi phí thuê nhà: Nhờ chủ nhà mang hợp đồng thuê nhà đến chi cục thuế mua hóa đơn xuất cho công ty bạn - điều này thì rất khó vì chủ nhà sẽ phải mất 1 khoản thuế do CQT ấn định (thuế TNCN và thuế GTGT). Nếu thật sự cần thiết thì Cty bạn tự đi mua và phải chịu nộp khoản thuế này thay cho chủ nhà. Bạn liên hệ với CQT để biết thuế suất thuế cho thuê nhà tại địa bàn đó là bao nhiêu.
Chúc bạn thành công.

nhungnho
19-07-2011, 11:07 PM
em cảm ơn anh vandang nhieu nhe.....cho e dia chi di,a cung o dà nẵng mà,e sẽ hậu tạ....hi...

vanhungacc
19-07-2011, 11:08 PM
Trích nguyên văn:
Nguyên văn bởi huyennguyen
Em có một vấn đề như sau:
Công ty em có đầu tư xây dựng khach sạn trong nha trang, và khách sạn đó được thành lập chi nhánh. Tất cả chi phí đầu tư đều do công ký hợp đồng, và đối tác xuất tên công ty. Do phần thuế khấu trừ cao nên thuế hà nội kêu là phải xuất hoá đơn cho chi nhánh, để chi nhánh ở trong nha trang hoàn thuế, vì phát sinh xây dựng ở nha trang.
Và bọn em đã xuất hoá đơn vào nha trang đúng bằng chi phí đã đầu tư.
Nhưng khi làm báo cáo cũng như quyết toán thuế TNDN, em không tính khoản đó vào doanh thu.
Mà khi viết hoá đơn xong em định khoản như sau:
Nợ TK221: Đầu tư vào công ty con
Có TK 241.2: Ghi giảm đầu tư xây dựng cơ bản.
Thuế họ gọi cho em bảo, là doanh thu không khớp vì xuất hoá đơn cộng tổng toàn năm với báo cáo là không chính xác. Bảo em về điều chỉnh báo cáo.
Nếu em điều chính phần viết hoá đơn cho chi nhánh thành 511, thì em định khoản kiểu gì, và như vậy em sẽ không thẻ hiện là em đầu tư vào chi nhánh được.
Nếu em làm lại và nộp bổ sung để sửa lại BCTC mà em đã nộp có bị phạt không ah.
Anh chị giúp em với, em chưa biết giải thích thế nào với cán bộ thuế ah.


Chi nhánh của bạn hạch toán độc lập hay phụ thuộc?
Theo TT32/2007
Điều IV.khoản 5.18, mục b, tiểu mục b.2:
b.2- Tài sản điều chuyển giữa các đơn vị thành viên hạch toán phụ thuộc trong cơ sở kinh doanh; tài sản điều chuyển khi chia, tách, hợp nhất, sáp nhập, chuyển đổi loại hình doanh nghiệp thì cơ sở kinh doanh có tài sản điều chuyển phải có lệnh điều chuyển tài sản, kèm theo bộ hồ sơ nguồn gốc tài sản và không phải xuất hoá đơn.

Trường hợp tài sản điều chuyển giữa các đơn vị hạch toán độc lập hoặc giữa các đơn vị thành viên có tư cách pháp nhân đầy đủ trong cùng một cơ sở kinh doanh thì cơ sở kinh doanh có tài sản điều chuyển phải xuất hoá đơn GTGT và kê khai, nộp thuế GTGT theo quy định.

Còn về hạch toán :
TH1: Hạch toán phụ thuộc. Không xuất hóa đơn.
*Cty :
Nợ 1361
Nợ 214
Có 211
*Chi nhánh:
Nợ 211
Có 214
Có 3361

TH2 : Hạch toán độc lập: Xuất HĐ
Cty:
Nợ 1361
Nợ 214
Có 211
Có 3332
* CN:
Nợ 211
Nợ 1332
Có 214
Có 3361
Mọi người góp ý nhé :027:

hoangbeo
19-07-2011, 11:08 PM
Trước hết mình cũng đồng tình với vanhungacc về việc sẽ có 2 TH tùy thuộc vào CN của bạn độc lập hay phụ thuộc vào cty mẹ. Nhưng mình hạch toán sẽ khác với ban vanhungacc. Như mình đoán ở cty mẹ bạn sẽ HT tẩt cả các chi phí đầu vào của khách sạn vào TK 241 (SXKD dở dang). Nếu cần phải xuất về cho CN thì sẽ có 2 TH :
TH 1
Cty :
Bt1 N 211
C 241
Bt2 N 136
C 211
CN :
N 211
C 336
TH2 :
Cty :
Bt1 N 632
C 241
Bt2 N 136 (đúng bằng GT của 241 bạn giảm trừ)
C 511
C 3331
CN :
N 211
N 133
C 336
Theo TH 2 thì đúng hơn vì sẽ phản ánh theo như yêu cầu của cán bộ thuế. CN sẽ được thụ hưởng thuế đầu vào và tập hợp đúng giá trị của KS đang xây dựng nhưng đối với cty mẹ thì sẽ tạo ra doanh thu ảo và đến kỳ BCTC sẽ phản ánh không đúng doanh thu thực tế.

adam_tran
19-07-2011, 11:08 PM
Trích nguyên văn:
Nguyên văn bởi vanhungacc
Còn về hạch toán :
TH1: Hạch toán phụ thuộc. Không xuất hóa đơn.
*Cty :
Nợ 1361
Nợ 214
Có 211
*Chi nhánh:
Nợ 211
Có 214
Có 3361

TH2 : Hạch toán độc lập: Xuất HĐ
Cty:
Nợ 1361
Nợ 214
Có 211
Có 3332
* CN:
Nợ 211
Nợ 1332
Có 214
Có 3361
Mọi người góp ý nhé :027:


Đồng ý với vanhungacc áp dụng chính xác TT32 cho trường hợp này. Nói rõ hơn, chi nhánh công ty có vốn hoàn toàn phụ thuộc vào công ty mẹ nên quản lý vốn thông qua tài khoản 136 và 336 là chính xác.
Tuy nhiên phần định khoản đính chính cho trường hợp 2 như sau:
Công ty:
Nợ 1361
Có 511, Có 3331

Nợ 632
Nợ 214
Có 211

Chi nhánh:
Nợ 211
Nợ 133
Có 336

Phần khấu hao đã trích thì xóa bỏ khi chuyển quản lý qua 1 đơn vị khác có tư cách pháp nhân đầy đủ.

dongho_cat
19-07-2011, 11:08 PM
Trích nguyên văn:
Nguyên văn bởi adam_tran
Đồng ý với vanhungacc áp dụng chính xác TT32 cho trường hợp này. Nói rõ hơn, chi nhánh công ty có vốn hoàn toàn phụ thuộc vào công ty mẹ nên quản lý vốn thông qua tài khoản 136 và 336 là chính xác.
Tuy nhiên phần định khoản đính chính cho trường hợp 2 như sau:
Công ty:
Nợ 1361
Có 511, Có 3331

Nợ 632
Nợ 214
Có 211

Chi nhánh:
Nợ 211
Nợ 133
Có 336

Phần khấu hao đã trích thì xóa bỏ khi chuyển quản lý qua 1 đơn vị khác có tư cách pháp nhân đầy đủ.


Em vẫn thấy chưa ổn ở chổ này! Có chăng là các đồng chí thuế nào củng muốn mình thu được tiền thuế cho đạt chỉ tiêu(Còn doanh nghiệp có được hoàn thuế sau đó hay không thì hồi sau sẻ rõ).
1. Nếu trường hợp trên là chi nhánh hạch toán phụ thuộc hoàn toàn thì rỏ ràng mình không phải xuất hóa đơn như các đồng chí thuế hướng dẫn mà chỉ cần lệnh điều chuyển tài sản kèm theo bộ hồ sơ tài sản là ok thôi(Rỏ ràng TT32 cũ or TT129 mới hướng dẫn thế mà). Và trường hợp này hạch toán:
- Tại cty mẹ: Nợ 136, 214/Có 211
- Tại con: Nợ 211/Có 214, 336
2. Nếu truờng hợp trên CN hạch toán độc lập thì xuất hóa đơn cho Cn là hoàn toàn chính xác, tuy nhiên quan hệ của mẹ và con khi đó không phải là quan hệ nội bộ mà đó là giữa 2 cty hoàn toàn độc lập với nhau(Mua bán TS) và hạch toán:
- Tại Cty mẹ: Nợ 131/ Có 511, 3331 đồng thời Nợ TK632, 214/Có TK211
- Tại CN: Nợ TK211, 133/Có TK331.
Lưu ý: Trong trường hợp 2 mẹ muốn chuyển công nợ thành vốn góp chi nhánh thì hạch toán thêm bút toán chuyển nợ thành vốn: Nợ 331/Có 411(Tại Chi nhánh) và Nợ 221/Có 131(Tại mẹ) là hoàn chỉnh.
Thân.