PDA

View Full Version : Hạch toán hoàn tạm ứng



ndkhoa
19-07-2011, 03:26 PM
Các Anh chị cho mình hỏi. Cơ quan em tạm ứng cho một đoàn 10 người đi thi tiếng Anh ở TP HCM 4 triệu. Khi về họ đưa một xấp chứng từ bao gồm: Một hóa đơn phòng ngủ 294.000 (của 1 người) và 10 cái giấy đi đường, một hóa đơn tiền thi đầu vào của 10 người hết 1 triệu đồng của TT ngoại ngữ. Em có tham khảo qui chế chi tiêu nội bộ thì thấy chỉ khoán tiền phòng 150.000/người/đêm, tiền phụ cấp lưu trú là 70.000 người/ngày. Vậy phải hạch toán thế nào cho đúng. Em dùng phiếu kế toán để hạch toán như vầy có đúng không?
Nợ 111 56.000
Nợ 331 1.194.000 (900+294)
Nợ 334 2.750.000
Có 312 4.000.000

Nếu làm vậy thì không có phiếu thu có được không. Hay phải thu hồi tạm ứng hết rồi ra phiếu chi cho từng khoản trở lại có được không. Mọi người chỉ giúp với. Em phải chuẩn bị báo cáo rồi. Cám ơn mọi người nhiều!

fy29
19-07-2011, 03:26 PM
Trích nguyên văn:
Nguyên văn bởi ndkhoa
Các Anh chị cho mình hỏi. Cơ quan em tạm ứng cho một đoàn 10 người đi thi tiếng Anh ở TP HCM 4 triệu. Khi về họ đưa một xấp chứng từ bao gồm: Một hóa đơn phòng ngủ 294.000 (của 1 người) và 10 cái giấy đi đường, một hóa đơn tiền thi đầu vào của 10 người hết 1 triệu đồng của TT ngoại ngữ. Em có tham khảo qui chế chi tiêu nội bộ thì thấy chỉ khoán tiền phòng 150.000/người/đêm, tiền phụ cấp lưu trú là 70.000 người/ngày. Vậy phải hạch toán thế nào cho đúng. Em dùng phiếu kế toán để hạch toán như vầy có đúng không?
Nợ 111 56.000
Nợ 331 1.194.000 (900+294)
Nợ 334 2.750.000
Có 312 4.000.000

Nếu làm vậy thì không có phiếu thu có được không. Hay phải thu hồi tạm ứng hết rồi ra phiếu chi cho từng khoản trở lại có được không. Mọi người chỉ giúp với. Em phải chuẩn bị báo cáo rồi. Cám ơn mọi người nhiều!


Hic
Đã nói đến tạm ứng sao không thấy nợ 141 nhỉ? còn tài khoản 312 là gì vậy bạn?
Tạm thời bạn ghi rõ ra là số tiền họ tiêu là bao nhiêu, còn thừa là bao nhiêu (hay chi vượt quá) lúc đó bàn tiếp

Coc Yeu
19-07-2011, 03:26 PM
Trích nguyên văn:
Nguyên văn bởi fy29
Hic
Đã nói đến tạm ứng sao không thấy nợ 141 nhỉ? còn tài khoản 312 là gì vậy bạn?
Tạm thời bạn ghi rõ ra là số tiền họ tiêu là bao nhiêu, còn thừa là bao nhiêu (hay chi vượt quá) lúc đó bàn tiếp


Vì đây là Box HCSN nên tạm ứng được hạch toán vào TK 312 bạn ạ ...

Coc Yeu
19-07-2011, 03:26 PM
Trích nguyên văn:
Nguyên văn bởi ndkhoa
Các Anh chị cho mình hỏi. Cơ quan em tạm ứng cho một đoàn 10 người đi thi tiếng Anh ở TP HCM 4 triệu. Khi về họ đưa một xấp chứng từ bao gồm: Một hóa đơn phòng ngủ 294.000 (của 1 người) và 10 cái giấy đi đường, một hóa đơn tiền thi đầu vào của 10 người hết 1 triệu đồng của TT ngoại ngữ. Em có tham khảo qui chế chi tiêu nội bộ thì thấy chỉ khoán tiền phòng 150.000/người/đêm, tiền phụ cấp lưu trú là 70.000 người/ngày. Vậy phải hạch toán thế nào cho đúng. Em dùng phiếu kế toán để hạch toán như vầy có đúng không?
Nợ 111 56.000
Nợ 331 1.194.000 (900+294)
Nợ 334 2.750.000
Có 312 4.000.000

Nếu làm vậy thì không có phiếu thu có được không. Hay phải thu hồi tạm ứng hết rồi ra phiếu chi cho từng khoản trở lại có được không. Mọi người chỉ giúp với. Em phải chuẩn bị báo cáo rồi. Cám ơn mọi người nhiều!


Có hai cách làm như này:
- Thứ nhất. Làm một cái phiếu thu thu hoàn 4tr rồi mới chi những khoản kia theo quy chế.
- Thứ hai làm các bút toán tất toán cái khoản tạm ứng ấy đi.
Bạn cần làm rõ:
- Phụ cấp lưu trú được chi bao nhiêu ? Đi bao nhiêu ngày ? Bạn có thể ghi rõ là đi bao nhiêu ngày được không?
- Tiền nghỉ được chi bao nhiêu?
- Khoản 1tr kia trong quy chế cho được phép chi vào phí của đơn vị không?
Căn cứ vào những chi tiết đó thì mới có thể hạch toán được.


--------------
Bút toán màu đỏ là sai rồi nhé bạn, sao lại hạch toán vào phải trả người bán.

ndkhoa
19-07-2011, 03:26 PM
Cám ơn bạn Cốc Yêu đã giải thích. Mình xin nói rõ thêm thế này. Phần chi phí thi đầu vào 900 ngàn nằm trong dự toán chi cho hoạt động này. Tiền phụ cấp lưu trú 70.000 đ/người/ngày. Họ đi trong 2 ngày là 140.000 đ/người. Tiền ngủ thì theo mức khoán tối đa 150.000 đ/người đêm. Họ chỉ ở 1 đêm. Riêng có 1 người có hóa đơn khách sạn 294 ngàn. Mà qui chế chi tiêu nội bộ của trường qui định đi theo đoàn thì chi theo mức khoán tức 150.000 đ. Vậy phải hạch toán lại như thế nào? Các bạn có thể chỉ giúp mình với.

ndkhoa
19-07-2011, 03:26 PM
Xin lỗi vì gõ nhầm tên. 150 ngàn chỉ là mức khoán tối đa cho tiền phòng nghỉ thôi. Còn mức khoán phụ cấp lưu trú là 70.000 đ/ngày. Như vậy thì hạch toán làm sao. Mình có thể hạch toán vào chi phí thực hiện dự án được không? TK 622 phải không?

Coc Yeu
19-07-2011, 03:26 PM
Giờ thì mình hiểu rồi.
Thế này nhé. Nếu bạn theo dõi theo từng dự án thì hạch toán vào 662.
Bạn chỉ cần hạch toán thế này thôi:
- Nếu có đầy đủ chứng từ.
Nợ 662 : 900.000
Nợ 662: 1.500.000, ( Nếu tiền nghỉ có đầy đủ hoá đơn, chứng từ)
Nợ 662: 1.400.000.
Nợ 334 ( 111) : 200.000
Có 312: 4.000.000,
- Hoặc. ( Nếu không có đầy đủ chứng từ)
Nợ 662: 900.000,
Nợ 662: 150.000
Nợ 662: 1.400.000,
Nợ 334 ( 111): 1.550.000
Có 312: 4.000.000,

Trên đây alf mình tách ra từng khoản cho bạn dễ hình dung, còn khi hạch toán thì bạn gộp vào nhé.
Thân.
( Sao họ không lấy đủ hoá đơn tiền ngủ về thanh toán nhỉ ??? )

nguyentheninh1
19-07-2011, 03:26 PM
Thấy anh, chị bàn sôn sao quá tui cũng muốn........
Nợ 662 hay 661
TK 662: chi dự án
TK 661: chi hoạt động
cho nên theo tui phải biết lấy nguồn nào hạch toán chính xác. hi

chiaxa1325
19-07-2011, 03:26 PM
Bạn hạch toán riêng từng phận ra cho dễ;
1. chi phí đầu vào
Nợ 662 : 900
Nợ 334:100
Có 312: 1.000
2. Công tác phí;
Nợ 662:1.400
Nợ 662:1.500
Nợ 334: 100
Có 312: 3.000

Coc Yeu
19-07-2011, 03:26 PM
Trích nguyên văn:
Nguyên văn bởi chiaxa1325
Bạn hạch toán riêng từng phận ra cho dễ;
1. chi phí đầu vào
Nợ 662 : 900
Nợ 334:100
Có 312: 1.000
2. Công tác phí;
Nợ 662:1.400
Nợ 662:1.500
Nợ 334: 100
Có 312: 3.000


Đấy là trường hợp tiền ngủ có hoá đơn chứng từ em nhé. Trong trường hợp của bạn í nêu, chị thỉ thấy mỗi cái hoá hơn 294.000 của 1 ng thôi, có thấy nói những người còn lại đâu nhỉ? :003:

chiaxa1325
19-07-2011, 03:26 PM
( Nếu không có đầy đủ chứng từ)[/COLOR][/B]
Nợ 662: 900.000,
Nợ 662: 150.000
Nợ 662: 1.400.000,
Nợ 334 ( 111): 1.550.000
Có 312: 4.000.000,

Hình như là khoán công tác phí mà chị Coc ,

Coc Yeu
19-07-2011, 03:26 PM
Trích nguyên văn:
Nguyên văn bởi chiaxa1325
Hình như là khoán công tác phí mà chị Coc ,


Em à, khoán công tác phí thì rõ ràng căn cứ vào Giấy đi đường thì mỗi anh được 70.000đ/người/ngày rồi mà. Còn tiền nghỉ trọ qua đêm thì sao nhỉ?

chiaxa1325
19-07-2011, 03:26 PM
Trích nguyên văn:
Nguyên văn bởi Coc Yeu
Em à, khoán công tác phí thì rõ ràng căn cứ vào Giấy đi đường thì mỗi anh được 70.000đ/người/ngày rồi mà. Còn tiền nghỉ trọ qua đêm thì sao nhỉ?


Như chỗ em đã khoán thì tiền ngủ khoán tất hok cần hoá đơn
. Mỗi anh tính 150.000đ/ngày/người.

Coc Yeu
19-07-2011, 03:26 PM
Trích nguyên văn:
Nguyên văn bởi chiaxa1325
Như chỗ em đã khoán thì tiền ngủ khoán tất hok cần hoá đơn
. Mỗi anh tính 150.000đ/ngày/người.


Sướng thế á ??? Chỗ chị thì quy định 150.000/người/ngày chỉ là mức chi tối đa thôi. Còn đi công tác thì vẫn phải có hoá đơn tiền ngủ đấy.. :034:

chiaxa1325
19-07-2011, 03:26 PM
Trích nguyên văn:
Nguyên văn bởi Coc Yeu
Sướng thế á ??? Chỗ chị thì quy định 150.000/người/ngày chỉ là mức chi tối đa thôi. Còn đi công tác thì vẫn phải có hoá đơn tiền ngủ đấy.. :034:


Thì theo quy chế chi tiêu nội bộ thôi, căn cứ quyết định, công lệnh giấy đi đường là thanh toán. kể cả tièn vé xe cũng khoán luôn. Nhưng mà cũng đếch sướng mấy

Coc Yeu
19-07-2011, 03:26 PM
Trích nguyên văn:
Nguyên văn bởi chiaxa1325
Thì theo quy chế chi tiêu nội bộ thôi, căn cứ quyết định, công lệnh giấy đi đường là thanh toán. kể cả tièn vé xe cũng khoán luôn. Nhưng mà cũng đếch sướng mấy


Hay nhờ, vậy cho chị hỏi chứng từ thanh toán chỉ là Giấy đi đường thôi à ?

chiaxa1325
19-07-2011, 03:26 PM
Trích nguyên văn:
Nguyên văn bởi Coc Yeu
Hay nhờ, vậy cho chị hỏi chứng từ thanh toán chỉ là Giấy đi đường thôi à ?


Phải có Công văn xác nhận đc cử đi công tác nữa. Như trường hợp của ndkhoa thì chỉ cần có Quyết định của GĐ cử CB đi học tiếng anh, và có giấy đi đường hợp lệ là thanh toán, Thế thôi. Như vậy là kô hợp lý phải kô chị Cốc.