PDA

View Full Version : Định khoản thuế GTGT (tk1331, tk 3331) trên tài khoản chữ T như thế nào?



adhb112
18-07-2011, 08:30 PM
các anh chị cho em hỏi về phần tài khoản thuế GTGT đầu vào (tk 1331) và tài khoản thuế GTGT đầu ra ( tk 3331) khi phản ánh lên tài khoản chữ T thì chúng ta phản ánh như thế nào ?
VD : nợ TK1331 2tr
có TK 3331 2.5tr
hoặc
nợ TK1331 2tr
có TK 3331 1.5tr

các bác xem hộ em với ! em mắc phần này quá mà em sắp phải thi hết môn hạch toán kế toán này rồi ! hix

NTAC
18-07-2011, 08:30 PM
Sao nợ và có lại khác nhau giá trị vậy? No TK 1331 là 2tr mà có TK3331 là 2,5 tr là ntn ? Pó tay

thanvankhanh
18-07-2011, 08:30 PM
Trích nguyên văn:
Nguyên văn bởi adhb112
các anh chị cho em hỏi về phần tài khoản thuế GTGT đầu vào (tk 1331) và tài khoản thuế GTGT đầu ra ( tk 3331) khi phản ánh lên tài khoản chữ T thì chúng ta phản ánh như thế nào ?
VD : nợ TK1331 2tr
có TK 3331 2.5tr
hoặc
nợ TK1331 2tr
có TK 3331 1.5tr

các bác xem hộ em với ! em mắc phần này quá mà em sắp phải thi hết môn hạch toán kế toán này rồi ! hix


Bạn hỏi chưa rỏ ý, ví dụ:

- Cuối kỳ: số dư 1331 = 2tr; 3331 = 1,5tr.

- Thì bút toán kết chuyển cuối kỳ là:
Nợ 3331 1,5tr
Có 1331 1,5 tr
=> Doanh nghiệp còn được khấu trừ là 0,5tr

vuongthu
18-07-2011, 08:30 PM
Trích nguyên văn:
Nguyên văn bởi adhb112
các anh chị cho em hỏi về phần tài khoản thuế GTGT đầu vào (tk 1331) và tài khoản thuế GTGT đầu ra ( tk 3331) khi phản ánh lên tài khoản chữ T thì chúng ta phản ánh như thế nào ?
VD : nợ TK1331 2tr
có TK 3331 2.5tr
hoặc
nợ TK1331 2tr
có TK 3331 1.5tr

các bác xem hộ em với ! em mắc phần này quá mà em sắp phải thi hết môn hạch toán kế toán này rồi ! hix


Nếu dư cuối kỳ Tk 1331: 2 tr và dư cuối kỳ Tk 3331: 2.5 tr
Nợ Tk 3331: 2tr
Có Tk 1331: 2tr
Tk 3331 còn dư 0.5 tr phải nộp:
- Khi nộp:
Nợ Tk 3331: 0.5tr
Có Tk 111, 112: 0.5tr
- Nếu dư cuối kỳ Tk 1331: 2 tr và dư cuối kỳ Tk 3331: 1.5 tr
Nợ Tk 3331: 1.5tr
Có Tk 1331: 1.5tr
Phần dư nợ Tk 1331: 0.5 tr bạn được chuyển sang kỳ sau để tính luỹ kế số thuế được khấu trừ và được hoàn thuế theo luật định

camlinhk3
18-07-2011, 08:30 PM
Chào bạn!
Bạn cứ đem so sánh giữ giá trị trên TK 133 và TK3331 nếu:
- Tk 133>Tk 3331(có nghĩa là bạn được khấu trừ không phải nộp vào ngân sách nhà nước),ví dụ: tk 133: 2tr Tk 3331: 1.5tr thì hạch tóan nợ 3331/có 133 :1.5tr và số thuế còn được khấu trừ là 0.5tr.
- Tk133<TK 3331 (nghĩa là bạn phải nộp vào ngân sách số chênh lệch giửa TK3331-Tk133) ví dụ: Tk 133:2tr Tk3331:3tr thì hạch tóan Nợ 3331/có TK133:2tr và số thuế nộp là 1 tr,.

tambe
18-07-2011, 08:30 PM
[QUOTE=NTAC;449793]Sao nợ và có lại khác nhau giá trị vậy? No TK 1331 là 2tr mà có TK3331 là 2,5 tr là ntn ? Pó tay[/Q
camlinhk3 giải thích kĩ và chính xác rồi đó.

tranmyle1982
18-07-2011, 08:30 PM
Có ai chỉ dùm rõ hơn về phần thuế GTGT này được ko? Tôi cũng mắc ở phần này hoài mà ko biết sao nữa.

betty208
18-07-2011, 08:30 PM
như các bạn trên nói là rõ ràng rồi đó còn hỏi chi nữa

Akikaori
18-07-2011, 08:30 PM
nhìn chung là, cuối tháng thì 1331 và 3331 phải bù trừ cho nhau. Nếu còn dư nợ của 133 thì sẽ tiếp tục được khấu trừ vào kỳ sau. Nếu là còn dư có 3331 thì tức là bạn vẫn còn nghĩa vụ với nhà nước, trong thời hạn quy định bạn phải nộp khoản này.

0982397387
18-07-2011, 08:30 PM
Anh chị cho em hỏi một chút
Tháng 5, số dư TK 133 là: 6.636.005; phát sinh trong tháng là: 7.088.893
TK 3331 phát sinh là: 23.640.000 (2 doanh thu, 1 cái 20.890.000, 1 cái là 2.750.000)
Cuối tháng e đã kết chuyển: Nợ 3331/có 133: 13.724.898
Như vậy em còn phải nộp: 9.915.102
Tháng 6 em nộp tiền và ĐK là: Nợ 3331/có 111: 9.915.102
Nhưng mái đến tháng 8 (kỳ báo cáo thuế tháng 7) đơn vị em mới phát hiện 1 hóa đơn xuất bán viết sai tên đơn vị (hóa đơn có VAT đầu ra là 2.750.000). Em đã làm biên bản hủy hóa đơn, viết lại hóa đơn cho khách hàng vào tháng 8 và làm thủ tục giảm số thuế phải nộp gửi cho cơ quan thuế.
Tức là bây giờ em phải sửa lại bút toán kết chuyển thuế tháng 5.
Nếu e sửa lại bút toán kết chuyển là: Nợ 3331/có 133: 10.974.898
thì cuối kỳ số dư TK 133 là: 2.750.000
Nếu em vẫn để nguyên thì số thuế e phải nộp là 7.165.102
Nhưng tháng 6 em đã nộp 9.915.102 tiền thuế, tức là TK 3331 dư nợ 2.750.000
Anh chị có thể chỉ giùm em phải sửa lại như thế nào được k ạ?
mail của em là: Thoan.holia@gmail.com
Cảm ơn các anh ,chị rất nhiều!

----------

Sở dĩ mãi tháng 8 mới phát hiện hóa đơn viết sai tên là do bên em xuất hóa đơn và giao hàng cho khách từ tháng 5, Trong quá trình lắp đặt vận hành, chạy thử gặp 1 số trục trặc, nên mãi đến tháng 8 hoàn thành, khách hàng mới yêu cầu lấy hóa đơn.

nguyengiadoan
18-07-2011, 08:30 PM
Trích nguyên văn:
Nguyên văn bởi 0982397387
Anh chị cho em hỏi một chút
Tháng 5, số dư TK 133 là: 6.636.005; phát sinh trong tháng là: 7.088.893
TK 3331 phát sinh là: 23.640.000 (2 doanh thu, 1 cái 20.890.000, 1 cái là 2.750.000)
Cuối tháng e đã kết chuyển: Nợ 3331/có 133: 13.724.898
Như vậy em còn phải nộp: 9.915.102
Tháng 6 em nộp tiền và ĐK là: Nợ 3331/có 111: 9.915.102
Nhưng mái đến tháng 8 (kỳ báo cáo thuế tháng 7) đơn vị em mới phát hiện 1 hóa đơn xuất bán viết sai tên đơn vị (hóa đơn có VAT đầu ra là 2.750.000). Em đã làm biên bản hủy hóa đơn, viết lại hóa đơn cho khách hàng vào tháng 8 và làm thủ tục giảm số thuế phải nộp gửi cho cơ quan thuế.
Tức là bây giờ em phải sửa lại bút toán kết chuyển thuế tháng 5.
Nếu e sửa lại bút toán kết chuyển là: Nợ 3331/có 133: 10.974.898
thì cuối kỳ số dư TK 133 là: 2.750.000
Nếu em vẫn để nguyên thì số thuế e phải nộp là 7.165.102
Nhưng tháng 6 em đã nộp 9.915.102 tiền thuế, tức là TK 3331 dư nợ 2.750.000
Anh chị có thể chỉ giùm em phải sửa lại như thế nào được k ạ?
mail của em là: Thoan.holia@gmail.com
Cảm ơn các anh ,chị rất nhiều!

----------

Sở dĩ mãi tháng 8 mới phát hiện hóa đơn viết sai tên là do bên em xuất hóa đơn và giao hàng cho khách từ tháng 5, Trong quá trình lắp đặt vận hành, chạy thử gặp 1 số trục trặc, nên mãi đến tháng 8 hoàn thành, khách hàng mới yêu cầu lấy hóa đơn.


cho mình hỏi bạn 1 cái
cuôi tháng 4 bạn không là bút toán kết chuyển thuế hay sao thế .sao lại có cái gì 1331 đầu kỳ thế kia
ban viết sai hóa đơn đã hủy và viết lại cho khách hàng hóa đơn mới với giá trị tương đương vậy bạn ghi giảm thuế làm gì ?

Nguyen Khoai
18-07-2011, 08:30 PM
Hàng tháng khấu trừ thuế GTGT bạn làm thường xuyên. Nhớ khi làm ô [23] không nhảy nên bạn phải đánh vào thì nó sẽ ra các ô [40] hoặc [41]
Còn sổ sách kế toán nếu 1331 > 3331 thì ghi có 1331 và kết chuyển sang nợ 3331 ( và ngược lại )

0982397387
18-07-2011, 08:30 PM
Trích nguyên văn:
Nguyên văn bởi nguyengiadoan
cho mình hỏi bạn 1 cái
cuôi tháng 4 bạn không là bút toán kết chuyển thuế hay sao thế .sao lại có cái gì 1331 đầu kỳ thế kia
ban viết sai hóa đơn đã hủy và viết lại cho khách hàng hóa đơn mới với giá trị tương đương vậy bạn ghi giảm thuế làm gì ?


ủa, sao bạn hỏi lạ vậy. Tháng 4, 3331 không phát sinh thì kết chuyển cái gì hả bạn?
viết hóa đơn tháng 5, nhưng mãi tháng 8 mới viết lại bạn ak. Nói như bạn thì mình hỏi làm gì?
Mình cũng đã tìm hiểu thêm thông tin về TK 3331, trong đó có ghi TK 3331 có thể dư nợ, lý do là nộp tiền thuế nhiều hơn số phải nộp (trường hợp của mình)