PDA

View Full Version : Hạch toán 141 khi không có hoàn tạm ứng?



caheoleoteo
17-07-2011, 10:09 PM
Cty em trong một tháng tạm ứng khá nhiều, trên 60.000.000 nhưng lại ko có hoàn tạm ứng vì ko có hợp đồng.Em phải làm thế nào đây ạ? Em ghi Nợ 138/Có 141 : 60.000.000 có được ko? Để tạm như vậy để hỏi sếp ý mà.
Các anh chị giúp em với.:wall:

songdaiduong
17-07-2011, 10:09 PM
Trích nguyên văn:
Nguyên văn bởi caheoleoteo
Cty em trong một tháng tạm ứng khá nhiều, trên 60.000.000 nhưng lại ko có hoàn tạm ứng vì ko có hợp đồng.Em phải làm thế nào đây ạ? Em ghi Nợ 138/Có 141 : 60.000.000 có được ko? Để tạm như vậy để hỏi sếp ý mà.
Các anh chị giúp em với.:wall:


Vẫn treo ở TK141 chứ, vì đặc thù của TK141 có số dư bên nợ cho nên bạn cứ để dư bên nợ là được.
Nhưng bạn nên nhắc nhở mọi người hoàn tạm ứng để phân bổ chi phí SX.

dola_vn2002
17-07-2011, 10:09 PM
Trích nguyên văn:
Nguyên văn bởi caheoleoteo
Cty em trong một tháng tạm ứng khá nhiều, trên 60.000.000 nhưng lại ko có hoàn tạm ứng vì ko có hợp đồng.Em phải làm thế nào đây ạ? Em ghi Nợ 138/Có 141 : 60.000.000 có được ko? Để tạm như vậy để hỏi sếp ý mà.
Các anh chị giúp em với.:wall:


Bạn phải hiểu bản chất của tài khoản 141 chứ? 141 là tài khoản tạm ứng cho nội bộ công ty thôi, chứ cần gì phải hợp đồng. Mỗi lần tạm ứng cho các thành viên trong công ty bạn chỉ cần viết phiếu thu cho họ và đưa họ ký là được.:director:

hồngtrường
17-07-2011, 10:09 PM
Trích nguyên văn:
Nguyên văn bởi caheoleoteo
Cty em trong một tháng tạm ứng khá nhiều, trên 60.000.000 nhưng lại ko có hoàn tạm ứng vì ko có hợp đồng.Em phải làm thế nào đây ạ? Em ghi Nợ 138/Có 141 : 60.000.000 có được ko? Để tạm như vậy để hỏi sếp ý mà.
Các anh chị giúp em với.:wall:


Chờ hợp đồng gì nữa.
Tạm ứng thì cẩn gì đến hợp đồng mà chờ với đợi hả em.
Tạm ứng cho ông nào thì cứ đòi ông đó hoàn ứng là ổn thôi mà.

caheoleoteo
17-07-2011, 10:09 PM
Em biết chứ, nhưng đặc thù của Công ty em là sẽ hoàn toàn ko có hoàn tạm ứng đâu.Nên 141 sẽ phải treo mãi sao?Treo từ năm nàu qua năm khác à?

minhdan
17-07-2011, 10:09 PM
Tôi nghĩ là bạn đã định khoản nhầm thì phải . Có lẽ bạn tạm ứng cho khoán thi công phải không nên bạn mới nói đến hợp đồng????????. Bản chất của 141 là "tạm" mà !

songdaiduong
17-07-2011, 10:09 PM
Trích nguyên văn:
Nguyên văn bởi hồngtrường
Chờ hợp đồng gì nữa.
Tạm ứng thì cẩn gì đến hợp đồng mà chờ với đợi hả em.
Tạm ứng cho ông nào thì cứ đòi ông đó hoàn ứng là ổn thôi mà.


Ý bạn ấy nói, hợp đồng là các chứng từ mà người tạm ứng hoàn bao gồm cùng các hoá đơn hợp lệ, (Hợp đồng mua hàng, thanh lý HĐ, hoá đơn GTGT, biên bản bàn giao ...)

hồngtrường
17-07-2011, 10:09 PM
Trích nguyên văn:
Nguyên văn bởi caheoleoteo
Em biết chứ, nhưng đặc thù của Công ty em là sẽ hoàn toàn ko có hoàn tạm ứng đâu.Nên 141 sẽ phải treo mãi sao?Treo từ năm nàu qua năm khác à?


Vậy thì kết chuyển 141 qua các TK liên quan đi. Thế là hết.
VD nè : Tạm ứng cho ông A 10 tỷ mua 2kg chất phóng xạ
Nợ 141
Có 111
Không hòan ứng.
Vậy khi nhập kho
Nợ 152
Có 133
Có 141
Hết

yellowsubmarine
17-07-2011, 10:09 PM
Trích nguyên văn:
Nguyên văn bởi caheoleoteo
Cty em trong một tháng tạm ứng khá nhiều, trên 60.000.000 nhưng lại ko có hoàn tạm ứng vì ko có hợp đồng.Em phải làm thế nào đây ạ? Em ghi Nợ 138/Có 141 : 60.000.000 có được ko? Để tạm như vậy để hỏi sếp ý mà.
Các anh chị giúp em với.:wall:


Cty bạn tạm ứng cho ai?

caheoleoteo
17-07-2011, 10:09 PM
Thế này nhé. VD: 8/1 Tạm ứng cho Tùng (bến trưởng) tiền đá hộc san lấp mặt bằng: 20.000.000.
Và rất nhiều các khoản tạm ứng khác đại loại như thế nữa. Tạm ứng ở đây là cho nhân viên Cty. hay là em chuyển thành Trả tiền đá hộc cho người bán. Và sẽ định khoản là: N 331/C 111:20.000.000

yellowsubmarine
17-07-2011, 10:09 PM
Trích nguyên văn:
Nguyên văn bởi caheoleoteo
Thế này nhé. VD: 8/1 Tạm ứng cho Tùng (bến trưởng) tiền đá hộc san lấp mặt bằng: 20.000.000.
Và rất nhiều các khoản tạm ứng khác đại loại như thế nữa. Tạm ứng ở đây là cho nhân viên Cty. hay là em chuyển thành Trả tiền đá hộc cho người bán. Và sẽ định khoản là: N 331/C 111:20.000.000


Nếu TƯ cho nhận viện trong cty thì phải có hoàn tạm ứng chớ.
Còn nếu TT trước cho người bán thị bạn phải có hợp đồng đi kèm để làm cơ sở.

linhmyhanh
17-07-2011, 10:09 PM
Em tạm ứng cho ai thì em đòi chứng từ người đấy
VD em tạm ứng cho ông A thay mặt công ty thanh toán lương, mua nguyên vật liệu.. khi xong việc ông A mang chứng từ về thì em hạch toán
NợTK 334
Có TK 141
Còn trường hợp em tạm ứng cho chị B mang tiền đi tiếp khách, A B C gì đấy khó liệt kê ra để mang lại một nguồn lợi vô hình nào đó cho cty em thì em phải tìm những nguồn hợp pháp để hợp thức số tạm ứng mà em đã xuất ra thế thôi

minhdan
17-07-2011, 10:09 PM
Nhân viên công ty
No 141, co 111 là đúng rồi. Khi nào xong, họ trả chứng từ thì mới hạch toán No 111, Co141 được!. Hạch toán 331 là khi trả trước cho người bán hàng . Nếu bạn biết đích xác người bán đá hộc (tên tuổi, hợp đồng ) thì hạch toán TK 331 được . Lưu ý bạn luôn là khi Anh Tùng này trả hồ sơ hoàn nhập tạm ứng với giá trị 20T này bạn nên có hợp đồng nhé!

thumper
17-07-2011, 10:09 PM
Bạn nên nghĩ đơn giản hoá đi. Tớ đồng ý với pác yellowsubmarine
Nếu tạm ứng cho NV đi mua VL. Nếu chỉ mua VL ko có hợp đồng thì theo dõi trên 141( cách dịnh khoản thế nào thì nói nhiều rồi, chịu khó vào đọc lại).
Nếu tạm ứng mua VL mà có hợp đồng thì cho thẳng vào Nợ 331 ( đặt trước cho người bán)

kadip
17-07-2011, 10:09 PM
hay la bạn hạch toán thế này
NỢ TK 121
Có TK 111
khi hoàn thành hết bạn thu tiền lại thì ghi
NỢ TK 111
Có TK 121

Kim112
17-07-2011, 10:10 PM
Nhu vay,bạn đòi anh Tùng quyết tóan khỏan tạm ứng trên,Tùng sẽ cung cấp HĐ, chứng từ mua đá, sau đó căn cứ CT nhập vào NVL hay hàng hóa.
Thân.

caheoleoteo
17-07-2011, 10:10 PM
Điều đó thì em biết. Nhưng Cty ko có hoàn tạm ứng, nên cái anh Tùng kia sẽ ko bao giờ cầm về cái chứng từ gì để em quyết toán đâu.Mà ko có hoàn tạm ứng thì 141 sẽ treo dài dài.Nên em nghĩ bây giờ mình sẽ phải tự "sáng tác" ra lý do hoặc khoản thu nào đó để hợp pháp hoá số tiền kia. Tháng 2 này con lên tới 200.000.000 cơ.

CNN
17-07-2011, 10:10 PM
Trích nguyên văn:
Nguyên văn bởi caheoleoteo
Điều đó thì em biết. Nhưng Cty ko có hoàn tạm ứng, nên cái anh Tùng kia sẽ ko bao giờ cầm về cái chứng từ gì để em quyết toán đâu.Mà ko có hoàn tạm ứng thì 141 sẽ treo dài dài.Nên em nghĩ bây giờ mình sẽ phải tự "sáng tác" ra lý do hoặc khoản thu nào đó để hợp pháp hoá số tiền kia. Tháng 2 này con lên tới 200.000.000 cơ.


Mình vẫn không hiểu.
Làm gì có chuyện quản lý kiểu thế :O
Mua đá san lấp gì thì cũng phải có giấy tờ chứ, không có hợp đồng thì cũng phải có hóa đơn mua hàng/biên nhận tiền người bán .... Nếu không lỡ anh Tùng kia mua hết có 18tr nhưng nói là đã tiêu hết 20tr thì công ty bị mất không tiền à???
Trường hợp đó bạn phải nói với giám đốc để giám đốc chuẩn bị tinh thần nộp phạt khi thanh tra quyết toán thuế thôi.

hồngtrường
17-07-2011, 10:10 PM
Trích nguyên văn:
Nguyên văn bởi caheoleoteo
Điều đó thì em biết. Nhưng Cty ko có hoàn tạm ứng, nên cái anh Tùng kia sẽ ko bao giờ cầm về cái chứng từ gì để em quyết toán đâu.Mà ko có hoàn tạm ứng thì 141 sẽ treo dài dài.Nên em nghĩ bây giờ mình sẽ phải tự "sáng tác" ra lý do hoặc khoản thu nào đó để hợp pháp hoá số tiền kia. Tháng 2 này con lên tới 200.000.000 cơ.


Sáng tác cái gì ............
Thử cho thời gian bắt buộc để ông kia hòan ứng xem.
Nếu không hoàn thì trừ vào lương. Thế thôi.
Còn nếu không được nữa thì bắt ông ấy bán nhà mà hoàn chứ. Việc của ông ấy mà.
Nếu không hoàn và cũng không kết chuyển 141 qua các TK liên quan được thì cứ treo thôi. Có ai cấm treo Nợ 141 đâu
Bạn làm kế toán thì phản ánh nghiệp vụ phát sinh thôi chứ không cần sáng tác linh tinh đâu

caheoleoteo
17-07-2011, 10:10 PM
Thế mới hay chứ. Cty này nó kỳ thế đấy. Nhưng bác kế toán trước làm được thì em cũng phải làm được. Các bậc tiền bối đã ko treo nợ 141 hoàn toàn thì em chắc cũng thế. Vấn đề là phải hỏi rõ ý sếp thôi. Rất cảm ơn mọi người đã giúp đỡ.

hồngtrường
17-07-2011, 10:10 PM
Làm được thì ai chẳng làm được
Quan trọng là làm được nhưng có đúng hay không í chứ.
Các bậc tiền bói không treo cũng đâu ảnh hưởng đến việc bạn có treo hay không.
Thôi vậy nhé

yellowsubmarine
17-07-2011, 10:10 PM
bế tắc :060:

loaken1604
17-07-2011, 10:10 PM
bạn nên chia tạm ứng ra các khoản khác nhau!
VD: +Tạm ứng mua dụng cụ, vật tư

+Tạm ứng giao khoán( khoản này cần có biên bản nhận giao khoán
+Riêng Tạm ứng lương thì ghi luôn : Nợ 334/ Có 111,112

loaken1604
17-07-2011, 10:10 PM
Bạn nên chia tạm ứng ra các khoản khác nhau!
VD: +Tạm ứng mua dụng cụ, vật tư
+Tạm ứng đi công tác
+Tạm ứng giao khoán( khoản này cần có biên bản nhận giao khoán or hợp đồng giao khoán)
+Riêng Tạm ứng lương thì ghi luôn : Nợ 334/ Có 111,112 (giống như trả lương)....
Tóm lại ! Khi tạm ứng cho khoản nào bạn cầm chi tiết cho khoản đó. Chú ý là Chi tiết tạm ứng cho ai nữa nhé! Để còn theo dõi --> Hoàn ứng : đã chi khoản gì đưa vào chi phí khoản đó, thiếu thì chi thêm, thừa thì thu lại. Rứa là hết trên 141 (cho khoản đó)nhé!

GioLaocattrang
17-07-2011, 10:10 PM
Hạch toán : Chi tạm ứng 141/111 20tr
Hoàn tạm ứng: 152,133/141 20tr
Xuất chi phí : 241/152

Kieu Minh Trang
17-07-2011, 10:10 PM
Em cần hóa đơn cho khoản tiền đá hộc đã mua và làm H/ư: N111,C141 (20.000.000). Sau đó căn cứ vào hóa đơn và hạch toán: N152, C111 (số tiền đã mua đá hộc).

Huong060286
17-07-2011, 10:10 PM
Trích nguyên văn:
Nguyên văn bởi caheoleoteo
Thế này nhé. VD: 8/1 Tạm ứng cho Tùng (bến trưởng) tiền đá hộc san lấp mặt bằng: 20.000.000.
Và rất nhiều các khoản tạm ứng khác đại loại như thế nữa. Tạm ứng ở đây là cho nhân viên Cty. hay là em chuyển thành Trả tiền đá hộc cho người bán. Và sẽ định khoản là: N 331/C 111:20.000.000


Sao lại chuyển sang ngay như vậy. nếu mà như thế thì biết theo dõi làm sao theo em hì em làm như thế này.
khi tạm ứng:
Nợ 141: 20.000.000
Có 111: 20.000.000
Khi thanh toán T/Ư (khi TT hết số tiền T/Ư
Nợ 331: 20.000.000
Có 141: 20.000.000

Kieu Minh Trang
17-07-2011, 10:10 PM
Mọi người cho mình hỏi thêm về tạm ứng một tý. Công ty mình tạm ứng cho công nhân đi công trình rất nhiều mà thường là chỉ 30-40ngàn 1 lần thôi. Tiền tạm ứng này sẽ được tính vào tiền phụ cấp đi công trình mà cuối tháng tính vào lương. Do vậy mà mình đã định khoản: N334,C111(số tiền đã tạm ứng). như vậy có đúng không nhỉ

anhdh
17-07-2011, 10:10 PM
Trích nguyên văn:
Nguyên văn bởi Kieu Minh Trang
Mọi người cho mình hỏi thêm về tạm ứng một tý. Công ty mình tạm ứng cho công nhân đi công trình rất nhiều mà thường là chỉ 30-40ngàn 1 lần thôi. Tiền tạm ứng này sẽ được tính vào tiền phụ cấp đi công trình mà cuối tháng tính vào lương. Do vậy mà mình đã định khoản: N334,C111(số tiền đã tạm ứng). như vậy có đúng không nhỉ


Tiền tạm ứng được tính vào phụ cấp rồi cuối tháng tính vào lương thì theo mình để N 141, C111 rồi cuối tháng khi trả lương thì ghi N334, C141

phuong loan
17-07-2011, 10:10 PM
Theo mình bạn chưa hiểu rõ về TK 141, tạm ứng cho ai thì chỉ cần nguời đó nộp đầy đủ chứng từ (hoá đơn, hợp đồng ...) cho bạn là bạn có thể hoàn ứng rồi.Chứ tại sao lại ko hoàn ứng được. Cty bạn ko có thời hạn hoàn ứng sao?

huyhoangqn
17-07-2011, 10:10 PM
Vậy cho hỏi xếp mình cứ ứng tiền mãi(mà xếp không phải thành viên công ty,chỉ vợ xếp đứng tên thôi)hay chuyển tiền vào TK xếp,để xếp chi lặt vặt.Vậy thì hạch toán sao bày mình với?

trinhtrong
17-07-2011, 10:10 PM
Vậy thì bắt vợ xếp làm hoàn ứng hoặc làm thanh toán tạm ứng chứ sao nữa bạn !!!!

hoahdl84
17-07-2011, 10:10 PM
trời đất, sao bạn không đọc lại nội dung và cách hạch toán tài khoản 141 nhỉ

nguyenminhxiem
17-07-2011, 10:10 PM
Các bạn nói thế cũng không đúng. hoàn ứng thì không cần đến hợp đồng nhưng phải có chứng từ để hoàn ứng chứ. còn treo trên tài khoản 141 khi chưa hoàn ứng là đúng rồi.!!!!!

Trích nguyên văn:
Nguyên văn bởi thanhthi83
Cty em trong một tháng tạm ứng khá nhiều, trên 60.000.000 nhưng lại ko có hoàn tạm ứng vì ko có hợp đồng.Em phải làm thế nào đây ạ? Em ghi Nợ 138/Có 141 : 60.000.000 có được ko? Để tạm như vậy để hỏi sếp ý mà.
Các anh chị giúp em với.:wall:


bạn hạch toán như vậy là sai rồi. mình phải treo trên tài khoản 141 chứ. Nhưng theo tớ thì tạm ứng phải có thời hạn chứ. nếu quá hạn không hoàn ứng thì mình phải nhắc nhở họ. Nếu cố tình không hoàn thì mình trừ vào lương. doạ như vậy là họ phải hoàn thôi. Công ty của tớ làm như vậy mà.HI!

firephoenix
17-07-2011, 10:10 PM
Ko đâu bạn a`.Cái này là do sếp bạn đấy.Sếp bạn sẽ ko thực hiện hoàn ứng vào cuối mỗi tháng mà sếp bạn muốn hoàn ứng vào cuối kì tài chính cơ.Như thế sẽ gọn nhẹ hơn!Bạn cứ ghi phiếu tạm ứng+chữ kí bình thường.Sau đó cuối kì tài chính bạn tổng hợp lại tất cả các lần tạm ứng và chi phí của họ để cân đối==>>Ok?

phamdiemphuc85
17-07-2011, 10:10 PM
Trích nguyên văn:
Nguyên văn bởi huyhoangqn
Vậy cho hỏi xếp mình cứ ứng tiền mãi(mà xếp không phải thành viên công ty,chỉ vợ xếp đứng tên thôi)hay chuyển tiền vào TK xếp,để xếp chi lặt vặt.Vậy thì hạch toán sao bày mình với?


Vì Sếp bạn tạm ứng để chi tiêu cá nhân sẽ khó có chứng từ nên ko thể hạch toán vào 141. Bạn nên theo dõi ngoài bảng để báo cáo với vợ Sếp vào mỗi tháng ( nên cho Sếp ký tên mỗi khi ứng).

de men
17-07-2011, 10:10 PM
Mình đồng ý với hong truong, ban đầu ghi giảm tiền mặt khi tạm ứng. Sau đó phân bổ vào chi phí. Ví dụ trên thì khoản san lấp có thể được tính vào chi phí SXC: 627
Ban đầu:
N141
C111
Sau đó phân bổ:
N627
C141
Em đang là sinh viên nên nhiều kiến thức còn lơ mơ lắm...Hí hí...

dogoducthinh
17-07-2011, 10:10 PM
Cty bạn tạm ứng cho nhân viên công ty để mua đá hộc như vậy nếu nhân viên đó là người bán đá hộc , hoặc nhân viên đó chỉ là người cầm tiền chi cho người bán thì bạn làm như vậy là đúng rồi N331/c111 . Khoản tạm ứng ở đây có nghĩa là trả trước hoặc trả 1 phần tiền cho người bán trong khi chưa nhận hàng hóa hoặc chưa quyết toán tiền nợ

lecongbinh1986
17-07-2011, 10:10 PM
Cac khoan TU thi deuco phieu thanh toan TU phai khong? Vay thi can cu va do ma ta phai bat nguoi duoc TU phai thanh toan T nhung neu nhu ho khong TT cac khoan TU thi ta se tien hanh hach toan tru luong cua ho, vi ta da co phieu cho roi ma.

dang dinh hung
17-07-2011, 10:10 PM
Trích nguyên văn:
Nguyên văn bởi caheoleoteo
Cty em trong một tháng tạm ứng khá nhiều, trên 60.000.000 nhưng lại ko có hoàn tạm ứng vì ko có hợp đồng.Em phải làm thế nào đây ạ? Em ghi Nợ 138/Có 141 : 60.000.000 có được ko? Để tạm như vậy để hỏi sếp ý mà.
Các anh chị giúp em với.:wall:


Nếu là khách hàng ứng thì ghi Nợ TK 331
Nếu là ứng lương thì ghi Nợ TK 334
Nếu là ứng nội bộ để tương ứng 1 khoản CP nào đó thì không cần HĐ
Giả sử trên TK 141 của bạn là ứng đi mua vật tư thì bạn nên đốc thúc người tạm ứng làm thủ tục hoàn ứng, nếu họ không làm thì tháng sau bạn cứ trừ vào lương
Nợ TK 334
Có TK 141 đến khi nào đủ 600 Triệu thì thôi

wanlichangcheng
17-07-2011, 10:10 PM
cty mình có kiểu hòan vay tạm ứng thế này, các bạn tham khảo nhé:
- Một ông A vay tạm ứng đi công tác: 20 triệu (N141/C111), ghi cho mã đối tượng ông A (vd: BDNVA)
- Sau một time, ông ta hoàn vay:
+ Nếu đi công tác hết 15 triệu thì hạch toán như sau (vd là tổng hợp các nvụ ps có thể xảy ra), làm một chứng từ ghi sổ để chuyển toán tiền vay tạm ứng:
* Tiền thuê phòng (vd thôi nhé): 5.5 triệu hạch toán
N6427: 5 tr,
N1331:0.5 tr,
C141:5.5 tr
* Tiền chi tiếp khách ...: 2 triệu (tg tự trên)
* Tiền chi phí (đi tham quan học tập xử lý nước tại TQ chẳng hạn)
N4312: 7.5 tr (dùng quỹ ktplợi đi ctác du lịch)
C141: 7.5 tr
* Ông ta phải nộp tiền mặt vào 5 triệu: (N111/C141) thế là coi như mã đối tg BDNVA không còn nợ nữa.
(Trong t.hợp này kiểm toán khuyên chúng tôi ko nên hach toán kiểu cũ, nghĩa là đồng thời làm phiếu thanh toán 15 tr đi công tác(N642, 133,4312/C111) rồi lại nộp lại 20 triệu. Theo như các bạn kiểm toán nói thì tự dưng lượng tiền mặt "ảo" sẽ nhiều trong khi thực tế ko phải vậy.)
+ Nếu ông ta tiêu nhiều hơn, vdụ là 25 triệu thì nếu đủ chứng từ thanh toán kế toán sẽ viết phiếu chi ra thêm 5 triệu nữa và làm thủ tục chuyển toán khoản vay qua tk 141 bằng chứng từ ghi sổ như nói ở trên đủ 20 tr.

trinhtrong
17-07-2011, 10:10 PM
Các bác kiểm toán khuyên như vậy là đúng rồi. Vì bạn sẽ phải làm báo cáo lưu chuyển tiền tệ, khi đó số lưu chuyển sẽ không thực.
Khi ông ta tiêu hơn số tạm ứng thì lập phiếu chi bổ sung là đủ rồi.

nhutoan
17-07-2011, 10:10 PM
Vậy là em chưa hiểu bản chất của TK 141 rùi, TK 141 chỉ dùng cho những người của công ty mình thôi, Còn em trả tiền trước cho khách hàng thì phải coi đó là khỏan phải trả người bán chứ.

ycafe123
17-07-2011, 10:10 PM
Trích nguyên văn:
Nguyên văn bởi caheoleoteo
Thế này nhé. VD: 8/1 Tạm ứng cho Tùng (bến trưởng) tiền đá hộc san lấp mặt bằng: 20.000.000.
Và rất nhiều các khoản tạm ứng khác đại loại như thế nữa. Tạm ứng ở đây là cho nhân viên Cty. hay là em chuyển thành Trả tiền đá hộc cho người bán. Và sẽ định khoản là: N 331/C 111:20.000.000


2 bút toán:
1- Tạm ứng cho ông Tùng (vào tài khoản 141)
2- Sau khi hoàn thành công việc (từ số tiền tạm ứng): tất toán TK 141, đối ứng tài khoản thích hợp (có thể là nguyên vật liệu, chi phí...)

thaily
17-07-2011, 10:10 PM
Bạn cũng ko thể nào mà cho vào khoản phải trả cho người bán được.Vì bạn tạm ứng mà ko có hoàn tạm ứng thì khoản tạm ứng đó có được chi tiêu đúng mục đích ko? Và khi tạm ứng cho nhân viên thì phải căn cứ vào điều lệ của Cty chứ k phải là hợp đồng j đó.Mà công ty của bạn cũng đơn giản thật đó.Như công ty mình tạm ứng mà k hoàn lại thì cuối tháng đó sẽ khấu trừ lương,đến khi có chứng từ thanh toán thì hoàn lương.

LANNGOC
17-07-2011, 10:10 PM
Tớ thấy bạn phải ghi kiểm soát rõ:
- Nếu tạm ứng cho Nhân viên đi mua vật tư thì khi có Hóa đơn, chứng từ...
Nợ 152,153,331...
Có 141
- Nếu tiền tạm ứng đó mà chưa có chứng từ rõ ràng chứng tỏ đã chi ra thì bạn có thể khấu trừ vào lương
Nợ 334
Có 141
và bạn cũng cần kiểm soát và đôn đốc để tránh trường hợp treo trên dư Nợ 141 quá nhiều từ năm nay qua năm khác...
Chúc bạn thành công..

wenbie
17-07-2011, 10:10 PM
Nếu bạn tạm ứng cho NV cty tiền san lấp, thì khi hoàn thành công việc sẽ phải có Phiếu thanh toán tạm ứng kèm theo thì kế toán mới biết là cp hết bao nhiêu để hạch toán chứ. Nếu thừa thì trừ vào lương or thu hồi. Còn như bạn nói trường hợp của cty bạn ko có hoàn nhập tạm ứng nghĩa là đã chi hết và đã được xếp duyệt rôi thì bạn cứ như vậy mà hạch toán thôi
- Khi TƯ cho NV
Nợ 141
Có 111
- Khi hoàn thành công việc, căn cứ vào chứng tù ghi
Nợ 152/156/154/641.....
Có 141
- Nếu thừa thì hoàn nhập or trừ vào lương
Nợ 334/111
Có 141

cucarot1080
17-07-2011, 10:10 PM
8/1 em sẽ định khoản Nợ TK141/ có TK 111
Sau đó tùy thuộc vào ông việc ông bếp trưởng kia đã chi khoản đó ntn, vào việc gì, có hóa đơn chứng từ hợp lệ không mà em định khoản cho phù hợp
Nợ TK lq/ Có TK 141

Vuhanh19
17-07-2011, 10:10 PM
Bạn ah, tiền bạc là vấn đề rất nhạy cảm đâu phải bạn muốn chuyển sang định khoản như thế nào cũng được đâu.
Nếu anh ta tạm ứng và đã ký nhận tiền thì anh ấy phải có nhiệm vụ hoàn ứng chứ.
Hoàn ứng không có nghĩa là phải hoàn lại toàn bộ số tiền đã ứng mà phải có chứng từ chứng minh anh đã sử dụng số tiền đó như thế nào.
Ví dụ anh ấy mua đá hộc thì phải có chứng từ mua đá là bao nhiêu và bạn phải kiểm tra chứng từ đó có hợp lệ không.
Nếu số tiền trên chứng từ ít hơn thì anh ấy phải nộp lại số còn lại cho bạn làm phiếu thu, còn nếu số tiền nhiều hơn số đã tạm ứng thì bạn phải chi cho anh ta phần chêch lệch ấy.