PDA

View Full Version : Hạch toán thế nào khi bên giao đại lý xuất thẳng HĐ trực tiếp cho khách hàng?



DoanDucanh
15-07-2011, 02:16 AM
Công ty tôi là đạy lý bảo hiểm hưởng hoa hồng đại lý - Có trường hợp Công ty tôi có bán đại lý cho 1 đơn vị A - Đơn vị A trả tiền vào tài khoản của Công ty tôi- và chúng tôi rút tiền trả cho Công ty bảo hiểm - Công ty bảo hiểm cấp hoá đơn bảo hiểm( và chứng nhận bảo hiểm) cho Công ty A . Vậy tôi phải hạch toán thế nào vì bình thường nếu Cty A trả tiền cho chúng tôi thì Chúng tôi xuất hoá đơn, Và nếu tôi trả tiền cho Công ty nào đó thì công ty đó cũng phải xuất hoá đơn cho chúng tôi. Mong các bạn tư vân giúp

Nhờ moi người tư vấn giúp - vì tôi đang phải để các khoản này vào TK 141- bây giờ quá nhiều mà chưa có cách giải quyết

Nguyen Tu Anh
15-07-2011, 02:16 AM
Trích nguyên văn:
Nguyên văn bởi DoanDucanh
Công ty tôi là đạy lý bảo hiểm hưởng hoa hồng đại lý - Có trường hợp Công ty tôi có bán đại lý cho 1 đơn vị A - Đơn vị A trả tiền vào tài khoản của Công ty tôi- và chúng tôi rút tiền trả cho Công ty bảo hiểm - Công ty bảo hiểm cấp hoá đơn bảo hiểm( và chứng nhận bảo hiểm) cho Công ty A . Vậy tôi phải hạch toán thế nào vì bình thường nếu Cty A trả tiền cho chúng tôi thì Chúng tôi xuất hoá đơn, Và nếu tôi trả tiền cho Công ty nào đó thì công ty đó cũng phải xuất hoá đơn cho chúng tôi. Mong các bạn tư vân giúp


Bạn hạch toán khoản này như một khoản thu hộ và hạch toán như sau:
- Khách hàng trả tiền: Nợ TK 112/Có TK 3388.
- Trả tiền cho bên bảo hiểm: Nợ TK 3388/Có TK 111, 112.

Bạn cần phải có văn bản giữa 3 bên cho nghiệp vụ hạch toán này đấy!

quang_ht
15-07-2011, 02:16 AM
Bạn có thể tham khảo ở quyển 1-QD 15 trang 396-397 hạch toán ở đơn vị bạn như sau
Khi bạn nhận hàng hóa hoặc dịch vụ bảo hiểm bạn phản ánh vào TK 003 " Hàng hóa nhận bán hộ, ký gửi, ký cược"
-Căn cứ vào hóa đơn GTGT bạn hạch toán
Nợ 112
Có 331( Phải trả cho công ty bảo hiểm)
-Phản ánh doanh thu của khoản hoa hồng
Nợ 331
Có 511
Có 3331
- Khi trả tiền cho Công ty bảo hiểm
Nợ 331
Có 112

Nguyen Tu Anh
15-07-2011, 02:16 AM
Bạn xem lại tình huống nhé! Nếu hóa đơn đi từ Công ty bảo hiểm --> Công ty của bạn DoanDucanh --> Khách hàng, thì mới đưa vào TK 331 và hạch toán như thế này:
Trích nguyên văn:
Nguyên văn bởi quang_ht
-Căn cứ vào hóa đơn GTGT bạn hạch toán
Nợ 112
Có 331( Phải trả cho công ty bảo hiểm)
-Phản ánh doanh thu của khoản hoa hồng
Nợ 331
Có 511
Có 3331
- Khi trả tiền cho Công ty bảo hiểm
Nợ 331
Có 112


Nhưng hóa đơn lại đi tắt, không qua Công ty của bạn DoanDucanh mà xuất thẳng trực tiếp cho Khách hàng, trong khi đó thì Khách hàng lại trả tiền cho Công ty của bạn DoanDucanh.

Zara
15-07-2011, 02:16 AM
Bạn Nguyen Tu Anh cho mình hỏi nếu định khoản như bạn
Trích nguyên văn:
Bạn hạch toán khoản này như một khoản thu hộ và hạch toán như sau:
- Khách hàng trả tiền: Nợ TK 112/Có TK 3388.
- Trả tiền cho bên bảo hiểm: Nợ TK 3388/Có TK 111, 112

.
thì phần hoa hồng đại lý được hưởng sẽ hạch toán như thế nào???

Nguyen Tu Anh
15-07-2011, 02:16 AM
Đã có hóa đơn hoa hồng của bên bảo hiểm đâu mà bạn hạch toán? Nếu có thì hạch toán doanh thu như bình thường: Nợ TK 131/Có TK 511 (Hoa hồng đại lý bảo hiểm bán đúng giá quy định sẽ không chịu thuế GTGT).
Trích nguyên văn:
Nguyên văn bởi Zara
Bạn Nguyen Tu Anh cho mình hỏi nếu định khoản như bạn
.
thì phần hoa hồng đại lý được hưởng sẽ hạch toán như thế nào???

DoanDucanh
15-07-2011, 02:16 AM
Cám ơn tất cả mọi người, tôi đang nghiên cứu xem phải làm thế nào
Trong trưởng hợp này tôi được trích hoa hồng nhưng tôi phải xuất hoá đơn cho Công ty bảo hiểm. Tất nhiên hạch toán doanh thu thì tôi vẫn làm bình thường theo hoá đơn xuất ra thôi. Nhưng phải sử lý như bạn Nguyệt Tú Anh nói
"Nhưng hóa đơn lại đi tắt, không qua Công ty của bạn DoanDucanh mà xuất thẳng trực tiếp cho Khách hàng, trong khi đó thì Khách hàng lại trả tiền cho Công ty của bạn DoanDucanh." và " Bạn cần phải có văn bản giữa 3 bên cho nghiệp vụ hạch toán này đấy!"
Thì đấy mới là vấn đề vì xin văn bản 3 bên là khó và liệu CQ thuế có chấp nhận không
Mong các bạn tư vấn giúp

Nguyen Tu Anh
15-07-2011, 02:16 AM
Trích nguyên văn:
Nguyên văn bởi DoanDucanh
và liệu CQ thuế có chấp nhận không


Nếu có chứng từ chứng minh đầy đủ, hợp lý thì chẳng có vấn đề gì hết.